Se você pode deduzir ou não o custo do seguro saúde em suas declarações de imposto de renda, depende de vários fatores. Se você é um empregado em tempo integral, um indivíduo autônomo ou pagou seu seguro com dólares antes ou depois dos impostos, todos têm um impacto sobre o que você pode reivindicar. Também pode depender se você faz a dedução padrão ou especifica os itens. Saiba mais sobre quem pode deduzir os prêmios do seguro saúde e como funciona o processo.
A dedução de despesas médicas
Os custos do seguro saúde estão incluídos entre as despesas elegíveis para a dedução de despesas médicas. Você deve discriminar para reivindicar essa dedução, e ela é limitada ao valor total de seus custos gerais que excedem 7,5% de sua receita bruta ajustada (AGI) no ano fiscal de 2020, o retorno que você apresentará em 2021.
Esse limite era historicamente de 7,5% até 2013, quando aumentou para 10%, embora tenha permanecido em 7,5% para os contribuintes com 65 anos ou mais, pelo menos por um tempo. Então, em 31 de dezembro de 2016, todos os contribuintes deveriam atender ao limite de 10% para poder reivindicar essa dedução, independentemente de sua idade.
A Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) restaurou o limite para 7,5% retroativamente para 2017 e daqui para 2018. Estava programado para voltar a subir para 10% em 2019, então a Lei de Apropriações Consolidadas Adicionais estendeu o limite de 7,5% por meio do final de 2020.
Como aplicar o limite percentual
Essa regra de 7,5% é tipicamente desvantajosa do ponto de vista matemático, a menos que você tenha outras despesas médicas significativas além dos prêmios de seguro. Você pode incluí-los na dedução para ajudá-lo a ultrapassar o limite de 7,5%.
Por exemplo, você não poderia deduzir seus prêmios em 2020 se seu AGI fosse $ 60.000 e você pagasse $ 4.500 em prêmios de seguro saúde durante o ano fiscal, porque 7,5% de seu AGI equivalem a $ 4.500. Você não pagou nada além desse valor.
Mas você gastou um total acumulado de $ 7.500 se pagou adicionalmente $ 3.000 em despesas médicas adicionais não seguradas. Isso é $ 3.000 a mais do que seu limite de 7,5%, então você pode reivindicar a totalidade de $ 3.000 como uma dedução fiscal detalhada.
O limite não se aplica a todas as suas receitas
A boa notícia aqui é que esse percentual não se aplica à sua receita total, mas apenas ao seu AGI. Este é o número que você chegou depois de fazer certas deduções acima da linha no Anexo 1 de sua declaração de imposto de renda do Formulário 1040, reduzindo sua renda bruta total à sua renda tributável.
As deduções acima da linha incluem coisas como certas contribuições para planos de aposentadoria, mensalidades e juros de empréstimos estudantis. Seu AGI normalmente será menor do que sua renda geral se você puder reivindicar qualquer uma dessas deduções. Por exemplo, você pode ter ganho $ 60.000, mas seu AGI é de apenas $ 54.000 se você contribuiu com $ 6.000 para o seu IRA naquele ano. Seu limite de 7,5% cai de $ 4.500 para $ 4.050.
Seu AGI aparece na linha 11 do seu formulário 2020 1040 antes de você reivindicar deduções discriminadas ou a dedução padrão para o seu status de arquivamento na linha 12.
Dedução fiscal vs. dedução salarial antes dos impostos
Os funcionários que pagam pelo seguro saúde com dólares antes dos impostos por meio de deduções na folha de pagamento não estão qualificados para fazer uma dedução adicional para essas mesmas despesas. Verifique os recibos de pagamento se não tiver certeza de como está pagando o seguro disponível por meio de seu empregador. Você está usando dólares antes dos impostos se as deduções forem feitas antes de seu empregador calcular a retenção de imposto sobre o saldo.
Pagar o seguro saúde como uma dedução salarial antes dos impostos é, na verdade, mais vantajoso e provavelmente irá economizar mais dinheiro do que fazer a dedução detalhada para despesas médicas.
Os benefícios de saúde antes dos impostos reduzem o seu salário tributável, e o imposto de renda, o imposto da Previdência Social e o imposto do Medicare que você deve pagar são todos uma porcentagem desse salário tributável.
Se você for autônomo
Os trabalhadores autônomos podem deduzir os prêmios de seguro saúde que pagam para si próprios e seus dependentes diretamente na linha 16 do Programa 2020 1. Este é outro ajuste acima da linha de renda. Você pode então transferir o total da Parte 2 do Cronograma 1 para a linha 10a em sua declaração de imposto de renda de 2020.
Esta é uma daquelas deduções que podem reduzir seu AGI do total de sua receita bruta, e você não precisa discriminar suas deduções para aceitá-lo. Não é limitado pela regra de 7,5% de AGI. Você pode reivindicar a totalidade do que gastou em prêmios se for autônomo, embora não possa adicionar quaisquer despesas médicas não seguradas, a menos que também especifique.
Principais vantagens
- Os funcionários se beneficiam quando os prêmios do seguro saúde são deduzidos sem impostos de seus salários, sem nenhuma das limitações associadas à dedução detalhada.
Os autônomos podem deduzir o seguro saúde “acima da linha” em seu Programa 1 de 2020, o que também elimina o incômodo e as limitações de discriminar.- Outros contribuintes podem deduzir o custo do seguro saúde como uma dedução discriminada apenas se suas despesas médicas e odontológicas gerais excederem 7,5% de suas receitas brutas ajustadas em 2020.
As leis tributárias mudam periodicamente e você deve consultar um profissional da área tributária para obter as recomendações mais atualizadas. As informações contidas neste artigo não se destinam a aconselhamento fiscal e não substituem o aconselhamento fiscal.