Uma conta de aposentadoria individual, comumente chamada de IRA, é um plano de aposentadoria fornecido por muitas instituições financeiras. Essas contas oferecem algumas vantagens fiscais significativas para economias de aposentadoria, mas não são todas iguais. Diferentes tipos de IRAs incluem planos tradicionais, Roth, SEP e SIMPLE, e as regras podem ser ligeiramente diferentes para cada um.
Tipos de IRAs
Um IRA tradicional é aquele em que a maioria das pessoas pensa ao ouvir o termo. Em muitos casos e sujeito a certas limitações, você tem direito a uma dedução fiscal para as contribuições feitas a um plano IRA tradicional.
Você não pode reivindicar uma dedução fiscal para contribuições feitas a um plano Roth IRA , mas também não precisa pagar impostos sobre quaisquer distribuições que fizer após a idade de aposentadoria. As distribuições de um IRA tradicional são normalmente consideradas receita tributável por causa das deduções fiscais que você fez.
Um SIMPLE IRA , que significa “Savings Incentive Match Plan for Employees, é fornecido por um empregador. Ele permite que os funcionários façam contribuições antes dos impostos de seus salários. Se você recebe $ 1.000 por semana e contribui com $ 25 para seu SIMPLE IRA , você só pagaria impostos sobre $ 975 porque esses $ 25 são deduzidos antes que os impostos sejam calculados no saldo. Mas essas distribuições também são tributáveis quando você se aposenta e retira dinheiro.
“SEP” IRA significa “Pensão Simplificada de Empregado” e este tipo de plano está disponível para indivíduos autônomos.
O básico sobre IRAs
Algumas regras gerais se aplicam a todos os IRAs. O dinheiro que você retira da conta é chamado de distribuição e as distribuições são incluídas em sua declaração de imposto de renda como renda tributável na maioria dos casos. Eles são tratados como renda normal, tributável de acordo com sua taxa marginal de imposto. Em geral, as distribuições de um IRA tradicional são tributáveis no ano em que você as recebe.
Você pode ser atingido com uma penalidade de imposto adicional de 10 por cento se fizer uma distribuição antes dos 59 anos e meio. O outro lado disso é que você deve começar a fazer distribuições após os 72 anos.
Mas e se você mover os fundos de um IRA para outro? Isso é conhecido como “rollover”, não uma distribuição.
A regra de um ano para rollovers IRA
Você pode fazer apenas um rollover de um IRA para outra conta IRA em qualquer período de um ano, não importa quantos IRAs você possui. Mas você pode fazer transferências ilimitadas de administrador para administrador entre IRAs ou transferências do administrador do plano para o administrador do plano, porque esse tipo de transferência não é considerado um rollover.
Um rollover ocorre quando você se envolve como intermediário, efetivamente tomando posse do dinheiro antes de transferi-lo para outra conta, mesmo que por um curto período de tempo. Quando os fundos vão diretamente de uma instituição para outra ou de uma conta para outra sem o seu envolvimento, nenhum imposto é devido.
Algumas exceções à regra
Não há limite para o número de rollovers que você pode fazer de um IRA tradicional para um Roth IRA. Essas transferências são conhecidas como conversões.
Certos tipos de distribuição de planos de benefícios definidos pagos a funcionários de companhias aéreas podem ser transferidos para IRAs tradicionais sem consequências fiscais.
E se você participar de um SIMPLE IRA, poderá transferir fundos de outros planos de aposentadoria em grupo, como planos 401 (k) e IRAs tradicionais, em seu SIMPLE IRA dois anos depois de começar a participar do plano.
Outras distribuições que se qualificam para tratamento de isenção de impostos
As distribuições também podem ser isentas de impostos em algumas outras situações – elas não precisam ser incluídas em sua receita bruta.
- Aquele rollover permitido por ano não é tributável naquele ano.
- Você pode pegar uma distribuição após os 72 anos e dá-la a uma organização de caridade qualificada sem impostos, mas esta regra não se aplica ao SEP ou IRAs SIMPLES.
- As distribuições de Roth IRAs tornam-se isentas de impostos se o IRA tiver pelo menos cinco anos e você tiver 59 anos e meio. Você também pode receber distribuições Roth IRA isentas de impostos se tiver menos de 59 anos e meio se estiver fazendo isso para comprar uma casa pela primeira vez ou devido a deficiência.
- Você pode pegar uma distribuição e transferi-la para uma conta poupança saúde uma vez.