Retiradas de Roth IRA: Leia isto primeiro

Com freqüência, parece que um pequeno sacrifício no curto prazo leva a um resultado mais frutífero no futuro. O Roth IRA é um exemplo perfeito.

Ao contrário do dinheiro economizado por meio de seu primo mais velho, o IRA tradicional, os fundos que você coloca em contas Roth estão sujeitos ao imposto de renda. Mas, contanto que você atenda aos requisitos, poderá sacar dinheiro totalmente isento de impostos quando tiver 59 anos e meio ou mais – tudo sem ter que se preocupar com as distribuições mínimas exigidas (RMDs).

É uma ótima solução para investidores que buscam diversificação tributária ou para investidores mais jovens que esperam estar em uma faixa superior mais tarde na vida. Você está pagando um imposto baixo agora, então não precisa pagar uma taxa marginal mais acentuada no futuro.

Mas entender as regras é absolutamente imperativo. Retire o dinheiro de sua conta Roth muito cedo, e você pode enfrentar imposto de renda e uma multa de 10% sobre quaisquer ganhos que retirar.

Evitando impostos e penalidades

A capacidade de desfrutar de saques totalmente isentos de impostos geralmente se resume a dois requisitos: Você deve ter 59 anos e meio ou mais e deve ter a conta como titular há pelo menos cinco anos.

O Internal Revenue Service (IRS) descreve os requisitos específicos para obter distribuições qualificadas de um Roth IRA. Se você atingir a idade exigida, mas tiver mantido o IRA por menos de cinco anos, ainda assim evitará a multa de 10%, mas precisará pagar imposto de renda sobre todos os ganhos retirados de sua conta (você já pagou imposto de renda sobre o dinheiro você inicialmente colocou no Roth, portanto, as retiradas do valor da contribuição são sempre isentas de impostos).

Digamos que você abriu uma conta Roth aos 58 anos com uma contribuição de $ 5.000 e ganhou $ 1.000 em ganhos em um período de dois anos. Se aos 60 anos você decidir sacar todo esse dinheiro, você pode fazer isso sem penalidades. Mas, como você foi dono do IRA por apenas dois anos, ainda enfrenta impostos sobre a renda de $ 1.000. Portanto, a fim de maximizar o seu retorno, convém esperar até que você atenda às condições de idade e propriedade.

O que acontece quando você tem menos de 59 anos e meio

Quando você realmente entra em apuros é quando tira o dinheiro dos ganhos de sua conta antes dos 59 anos e meio. De repente, você está sujeito ao imposto de renda e à penalidade – isto é, a menos que se qualifique para uma isenção.

Aqueles com menos de 59 anos e meio que possuíam o IRA por menos de cinco anos podem retirar os ganhos sem multa, mas não sem imposto de renda, se eles se enquadrarem em uma das seguintes categorias:

• Você se tornou permanentemente inválido ou faleceu (com seus beneficiários retirando o dinheiro se você faleceu).
• Você usa o dinheiro para comprar sua primeira casa (sujeito a um máximo de $ 10.000 vitalícios).
• Você usa os fundos para pagar despesas de educação qualificadas.
• Você faz um saque para pagar despesas médicas não reembolsadas que excedam 7,5% de sua receita bruta ajustada.
• Você herda fundos de um proprietário IRA falecido.
• Você usa o dinheiro para pagar uma taxa do IRS em um plano qualificado.
• O dinheiro pode ser classificado como uma distribuição de reservista qualificada.
• Você está recebendo benefícios como parte de uma anuidade e faz a distribuição em pagamentos periódicos substancialmente iguais.

Pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPP) são montantes fixos de saque que você faz ao longo de sua expectativa de vida (sim, o IRS tem um formulário que mostra exatamente quanto tempo isso é). Como você pode imaginar, é necessário fazer um pouco de matemática.

Se você ainda não tem 59 anos e meio de idade, mas tem o Roth IRA há pelo menos cinco anos, pode retirar seus rendimentos sem impostos e sem multas. Mas a lista de isenções é mais curta. Você se qualifica se:

• Você foi desativado permanentemente.
• Você usa o dinheiro para comprar sua primeira casa (sujeito a um máximo de $ 10.000 vitalícios).
• O dinheiro vai para o seu beneficiário ou propriedade após sua morte.

Figura 1. Retirar dinheiro de sua conta Roth IRA antecipadamente pode gerar imposto de renda e / ou uma multa de 10%.

Como calcular os ganhos

Claro, se você estiver fazendo uma retirada não qualificada, isso levanta uma questão importante. Quanto do dinheiro que você retira é considerado uma “contribuição” (que sempre pode ser retirada sem impostos) e quanto é “ganho”?

Felizmente, a resposta é bastante direta. O IRS possui um sistema de pedidos de saques, conforme segue:

1. Contribuições regulares
2. Valores de conversão tributáveis ​​de um IRA tradicional (contribuições para as quais o proprietário da conta pagou imposto de renda durante a conversão)
3. Valores de conversão não tributáveis ​​(nenhuma dedução fiscal foi permitida ao fazer a contribuição IRA inicial)
4. Ganhos

Quaisquer fundos de uma conversão de IRA saem com base no primeiro a entrar, primeiro a sair. Isso significa que as primeiras contribuições são aquelas que você retira primeiro.

Digamos que o proprietário da conta seja um homem de 30 anos que abriu um Roth IRA há quatro anos com uma contribuição de $ 25.000. Dois anos atrás, ela converteu $ 5.000 de um IRA tradicional que possuía em um Roth (pagando imposto de renda no processo). Ela também tem $ 15.000 de ganhos de investimento na conta.

Agora ela quer sacar $ 40.000 para comprar sua primeira casa. O sistema de pedidos do IRS dita qual dessas categorias ela vai escolher primeiro. Isso significa que sua retirada inclui a totalidade de sua contribuição de $ 25.000, bem como sua acumulação de $ 5.000 no ano seguinte. Lembre-se de que ela já pagou imposto de renda sobre essas contribuições, então não precisa fazer isso novamente.

Para chegar a $ 40.000, ela também precisa retirar $ 10.000 de ganhos. Como isso está dentro do limite vitalício para isenção de compra da primeira casa, ela evita a penalidade – mas não os impostos – sobre esse valor. Os $ 5.000 restantes em sua conta são classificados como ganhos.

The Bottom Line

Quando o dinheiro está correndo um pouco curto, pode ser tentador olhar para sua conta Roth IRA como uma solução rápida. Mas antes de fazer isso, certifique-se de conhecer as regras. Tirar dinheiro muito cedo às vezes pode gerar imposto de renda sobre seus ganhos – sem mencionar uma multa de 10%. Isso significa que uma retirada imprudente pode significar esbanjar as tremendas vantagens que um Roth oferece.