O que é um Rollover IRA?
Uma conta de aposentadoria individual de rollover (IRA) é uma conta que permite a transferência de ativos de uma conta de aposentadoria antiga patrocinada pelo empregador para uma IRA tradicional. O objetivo de uma rolagem IRA é manter o status de imposto diferido desses ativos. Rollover IRAs são comumente usados para manter ativos 401 (k), 403 (b) ou de plano de participação nos lucros que são transferidos de uma conta de aposentadoria patrocinada ou plano qualificado de um ex-empregador.
Os IRAs de rollover não limitam a quantidade de dinheiro que um funcionário pode rolar e permitem que os titulares de contas invistam em uma ampla gama de ativos, como ações, títulos, ETFs e fundos mútuos.
Principais vantagens
- Os funcionários podem manter o status de imposto diferido de seus fundos de aposentadoria transferindo-os para um IRA quando deixam o emprego.
- Sobreposições de IRA são relatadas nas declarações de impostos como transações não tributáveis.
- De acordo com o IRS: “Se você está recebendo uma distribuição de um plano de aposentadoria, pode pedir ao administrador do plano para fazer o pagamento diretamente para outro plano de aposentadoria ou para um IRA.”
Como funciona um rollover IRA
Ao mover os ativos do plano de aposentadoria por meio de uma prorrogação direta, na qual o administrador do plano do ex-empregador move os ativos diretamente para o IRA de prorrogação, os funcionários evitam que 20% de seus ativos transferidos sejam retidos pelo Internal Revenue Service (IRS). Como alternativa, os ativos podem ser movidos por meio de uma rolagem indireta, na qual o empregado toma posse dos ativos do plano e os coloca em outro plano de aposentadoria elegível dentro de 60 dias.
Com uma rolagem indireta, no entanto, 20% dos ativos da conta podem ser retidos e não podem ser recuperados até que o funcionário apresente sua declaração anual de impostos. Se a movimentação de ativos de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador qualificado para um IRA de rollover não for tratada corretamente, o funcionário enfrentará impostos. Se ele ainda não atingiu a idade de aposentadoria (59½), ele também pagará multas de retirada antecipada sobre esses ativos.
Os fundos de rollover IRA podem ser movidos para o plano de aposentadoria de um novo empregador.
A maioria dos IRAs de rollover é executada por meio de transferência direta (eletrônica) ou cheque, embora com o último possa haver uma retenção obrigatória de 20% para impostos federais. No caso de transferência em cheque, o cheque rollover deve ser depositado no prazo de 60 dias. Se for depositado após 60 dias, os fundos serão tributados e multas serão cobradas.
Considerações Especiais
Uma alternativa para rolar as distribuições em um IRA de rollover é o funcionário transferi-los diretamente para uma nova conta de aposentadoria com um novo empregador. Outras opções incluem ativos circulantes em um IRA tradicional, mas isso pode ter implicações para a transferência de fundos para a conta de aposentadoria de outro empregador no futuro.
O dinheiro acumulado também pode ser convertido em um Roth IRA, mas os impostos serão devidos, uma vez que as contribuições do plano de aposentadoria do empregador qualificado são feitas antes dos impostos e os Roth IRAs só podem reter as contribuições após os impostos.