Alguns empregadores oferecem aos trabalhadores a capacidade de investir o dinheiro da aposentadoria tanto em um plano 401 (k) tradicional quanto em uma conta Roth designada, que geralmente é chamada de Roth 401 (k). Isso dá aos funcionários a opção de fazer contribuições antes dos impostos para o 401 (k) tradicional, contribuições depois dos impostos para a conta Roth designada, ou ambos. As provisões de Roth também podem ser adicionadas a outros tipos de planos de aposentadoria qualificados, como 403 (b) ou 457.
Como os aposentados já pagaram imposto de renda federal sobre as contribuições que fazem às contas Roth – seja um 401 (k) ou um IRA – as distribuições dessas contas são isentas de impostos. Isso significa que você não pagará imposto de renda federal sobre todos os ganhos que obteve ao longo dos anos nessas contas. Distribuições de 401 (k) s ou IRAs tradicionais são tributadas porque as contribuições foram feitas com dólares antes dos impostos.
Se o seu empregador oferecer uma equivalência 401 (k), todas as contribuições da empresa irão para sua conta regular, antes dos impostos 401 (k), não para sua conta Roth 401 (k).
Limites de Contribuição
Para 2020 e 2021, suas contribuições anuais totais para todos os seus Roth e IRAs tradicionais não podem exceder $ 6.000 (ou $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais) ou sua compensação tributável para o ano, se for menor que o limite anual.
Você pode contribuir com muito mais para um Roth 401 (k): $ 19.500 se tiver 49 anos ou menos e $ 26.000 se tiver 50 anos ou mais.
Limitações de renda
Você pode contribuir para um Roth 401 (k), não importa quanto dinheiro você ganhe. Sua capacidade de contribuir para um Roth IRA depende de sua renda bruta ajustada modificada (MAGI). Aqui estão os limites de renda para 2020:
| Se o seu status de arquivamento for … | E o seu MAGI é … | Então você pode contribuir … |
|---|---|---|
| pedido de casamento em conjunto ou viúva qualificada | menos de $ 196.000 | até o limite |
| pedido de casamento em conjunto ou viúva qualificada | $ 196.000 a $ 205.999 | uma quantidade reduzida |
| pedido de casamento em conjunto ou viúva qualificada | $ 206.000 ou mais | zero |
| casado arquivando separadamente e você morou com seu cônjuge em qualquer época do ano | menos de $ 10.000 | uma quantidade reduzida |
| casado arquivando separadamente e você morou com seu cônjuge em qualquer época do ano | $ 10.000 ou mais | zero |
| solteiro , chefe de família ou casado declarando separadamente e você não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano | menos de $ 124.000 | até o limite |
| único , chefe de família , ou casado depósito separatel y e você não viveu com seu esposo a qualquer momento durante o ano | $ 124.000 a $ 138.999 | uma quantidade reduzida |
| único , chefe de família , ou casado depósito separatel y e você não viveu com seu esposo a qualquer momento durante o ano | $ 139.000 ou mais | zero |
Aqui estão os limites de contribuição Roth IRA para 2021:
| Se o seu status de arquivamento for … | E o seu MAGI é … | Então você pode contribuir … |
|---|---|---|
| pedido de casamento em conjunto ou viúva qualificada | menos de $ 198.000 | até o limite |
| pedido de casamento em conjunto ou viúva qualificada | $ 198.000 a $ 207.999 | uma quantidade reduzida |
| pedido de casamento em conjunto ou viúva qualificada | $ 208.000 ou mais | zero |
| casado arquivando separadamente e você morou com seu cônjuge em qualquer época do ano | menos de $ 10.000 | uma quantidade reduzida |
| casado arquivando separadamente e você morou com seu cônjuge em qualquer época do ano | $ 10.000 ou mais | zero |
| solteiro, chefe de família ou casado declarando separadamente e você não morava com seu cônjuge em nenhuma época do ano | menos de $ 125.000 | até o limite |
| solteiro, chefe de família ou casado declarando separadamente e você não morava com seu cônjuge em nenhuma época do ano | $ 125.000 a $ 139.999 | uma quantidade reduzida |
| solteiro, chefe de família ou casado declarando separadamente e você não morava com seu cônjuge em nenhuma época do ano | $ 140.000 ou mais | zero |
Para calcular o valor reduzido com que você pode contribuir:
- Em primeiro lugar, subtraia do seu MAGI um de três valores: $ 196.000 se você estiver calculando sua contribuição para o ano fiscal de 2020 ou $ 198.000 para 2021 se você estiver entrando com uma declaração conjunta ou for uma viúva qualificada (er), $ 0 se você for casado e preencher uma declaração separada e você morou com seu cônjuge em qualquer época do ano, ou $ 124.000 em 2020 ou $ 125.000 em 2021 para qualquer outro status de depósito.
- Em seguida, divida o número resultante por $ 10.000 se você estiver entrando com uma declaração conjunta, se for um viúvo qualificado ou se for casado com uma declaração separada e você morou com seu cônjuge a qualquer momento durante o ano ou $ 15.000 se tiver qualquer outro status de arquivamento.
- Multiplique esse valor pelo limite máximo de contribuição (antes da redução por esse ajuste e antes da redução para quaisquer contribuições para IRAs tradicionais).
- Subtraia o número resultante do limite máximo de contribuição antes dessa redução. Este valor é o seu limite de contribuição reduzido.
Regras de Distribuição
Com um Roth IRA, você pode retirar o valor de suas contribuições originais a qualquer momento sem incorrer em impostos. Com um Roth 401 (k), existem restrições. Para evitar o pagamento de multa de 10% de imposto, as distribuições não podem começar até pelo menos cinco anos após o ano da primeira contribuição do funcionário e devem ocorrer depois que o funcionário atingir a idade de 59 anos e meio ou morrer ou ficar incapacitado.
Há exceções a essas restrições: você pode fazer uma distribuição para despesas educacionais; custos associados à compra, construção ou reconstrução de uma casa, se você atender à definição de comprador de uma casa pela primeira vez; gastos médicos; ou prêmios de seguro saúde se você estiver desempregado. E se você for um reservista militar que foi chamado para o serviço ativo, também pode receber permissão para fazer uma distribuição.
O seu plano específico do empregador pode não permitir que você aceite distribuições pelos motivos acima. No entanto, ele pode permitir que você peça dinheiro emprestado de sua conta Roth 401 (k). Você terá que verificar com o administrador do plano para ver o que é permitido.
Ao contrário do Roth IRAs, os titulares de Roth 401 (k) s são obrigados a começar a fazer distribuições mínimas até 1º de abril do ano depois de completarem 70 anos e meio, a menos que ainda estejam trabalhando, ou tenham 72 anos, dependendo de quando nasceram.
Outros benefícios de um Roth 401 (k)
Distribuições de todos os tipos de contas Roth, incluindo Roth 401 (k) s, não contam nas fórmulas que determinam quanto de seus benefícios de Seguro Social são tributáveis ou o valor de seus prêmios do Medicare Parte B. E as contas da Roth podem ser repassadas sem impostos para o seu beneficiário ou beneficiários.
Uma desvantagem final de um Roth 401 (k)
Você não pode contribuir com dinheiro para um Roth 401 (k) para um cônjuge que não ganhou nenhuma renda durante o ano. Você tem permissão para fazer uma contribuição para um tradicional ou Roth IRA para seu cônjuge não trabalhador.