Os prêmios de seguro hipotecário podem aumentar seu orçamento mensal significativamente – um adicional de $ 83 por mês ou mais a uma taxa de 0,5% sobre uma hipoteca de $ 200.000. No entanto, em 2006, o Congresso tornou esses pagamentos dedutíveis do imposto de renda para ajudar a reduzir a carga desses custos. A dedução fiscal estava programada para durar até o ano fiscal de 2016, mas foi prorrogada até pelo menos 2020. Isso significa que a declaração de imposto que você apresentar em 2021 poderia incluir essa dedução.
Aqui está o que você precisa saber sobre a dedução do prêmio do seguro hipotecário.
O que é seguro hipotecário?
Os credores normalmente exigem seguro hipotecário privado quando sentem que há um risco maior de inadimplência por parte do proprietário. O seguro hipotecário ajuda o credor a proteger as dívidas em caso de inadimplência.
Em geral, você pode esperar pagar um seguro hipotecário quando não puder (ou não quiser) pagar pelo menos 20% do imóvel. A apólice de seguro pode ser emitida por uma seguradora privada ou pelo governo federal Administração de Habitação ou Administração de Habitação Rural do Departamento de Agricultura. O Departamento de Assuntos de Veteranos tem uma taxa de financiamento única em vez do seguro mensal de hipoteca.
A montanha russa legislativa
A Tax Relief Act e Saúde introduzido pela primeira vez a hipoteca seguro de dedução em 2006. Congresso ampliou a dedução, em 2015, quando ele passou os americanos protegendo de Imposto Hikes (PATH) Act, mas a dedução expirou em 31 de dezembro de 2016. O a extensão durou apenas um ano.
Essa é uma daquelas deduções fiscais que tende a expirar e ser ressuscitada anualmente e, em 2018, o Congresso interveio novamente. A Lei do Orçamento Bipartidário de 2018 estendeu retroativamente a dedução dos prêmios de seguro hipotecário novamente até 2017. A Lei de Apropriações Consolidadas Adicionais de 2020 estendeu a dedução do prêmio de seguro hipotecário novamente até 31 de dezembro de 2020.
Em 8 de janeiro de 2019, a Representante da Califórnia Julia Brownley introduziu a Lei de Dedução Fiscal de Seguro Hipotecário de 2019, que consagraria permanentemente a dedução no código tributário e se aplicaria a todos os valores pagos ou acumulados desde 31 de dezembro de 2017. No entanto, a partir de 30 de novembro de 2020, nenhuma ação adicional foi tomada em relação ao projeto.
As deduções para pagamentos de seguro hipotecário são diferentes das deduções para juros de hipotecas e impostos imobiliários – permanecem intactas, apesar de terem sido um pouco ajustadas de acordo com a Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) de 2017.
Empréstimos que se qualificam para deduções
A dedução do prêmio do seguro hipotecário aplica-se apenas a empréstimos contraídos em ou após 1º de janeiro de 2007. As deduções relacionadas a hipotecas devem ser para dívidas de aquisição de uma primeira ou segunda casa. Uma dívida de aquisição de casa é aquela cujos rendimentos são usados para comprar , construir ou melhorar substancialmente uma residência.
Normalmente, você não pode alugar a segunda casa – você deve usá-la pessoalmente, como uma casa de férias que visita no verão. Você ainda pode se qualificar para uma dedução, no entanto, se tratar a segunda casa como um ativo comercial que gera renda. Os empréstimos com hipoteca não se qualificam para a dedução, nem refinanciamentos de saque. No entanto, os empréstimos de refinanciamento até o valor da hipoteca original estão cobertos.
Limitações de renda
Essa dedução é eliminada gradualmente e fica indisponível em níveis de renda mais altos. Se você é solteiro, está declarando como chefe da família ou casado e está declarando em conjunto, a dedução começa a diminuir em 10% para cada $ 1.000 pelo qual sua renda bruta ajustada (AGI) excede $ 100.000. Na verdade, isso significa que você ‘ Você não está qualificado para reivindicar a dedução se sua renda bruta ajustada exceder $ 109.000. Se você for casado e estiver entrando com o pedido separadamente, a eliminação progressiva começa em $ 50.000 e aumenta para cada $ 500 em que você exceder esse limite, o que significa que você não é elegível se seu AGI exceder $ 54.500.
O IRS emitiu um novo formulário 1040 após a entrada em vigor da TCJA.
Reivindicando a dedução
Os prêmios de seguro hipotecário pagos durante o ano são relatados no formulário 1098. Você deve receber este formulário do seu credor após o encerramento do ano fiscal. Você pode encontrar o valor que pagou em prêmios na caixa 4. Atualmente não há limite para o valor da dedução que você pode reivindicar se você e seu empréstimo se qualificarem. Você pode deduzir todo esse valor.
Os prêmios de seguro hipotecário são deduções fiscais discriminadas. Eles são relatados na linha 13 do cronograma A, “Juros que você pagou”. Você não pode reivindicar a dedução dos prêmios de seguro hipotecário se reivindicar a dedução padrão – você deve discriminar usando o Anexo A.
Se você deixou de reivindicar essa dedução em anos anteriores, embora pudesse, você pode normalmente alterar sua declaração de imposto com o IRS até três anos depois de apresentar a declaração original (ou dois anos depois de ter pago qualquer imposto devido sobre esse retornar, o que ocorrer depois).
Cancelando seu seguro
Pode valer a pena verificar o saldo da hipoteca atual em relação ao valor justo de mercado da sua casa, mesmo que você possa reivindicar uma dedução de imposto para o PMI novamente. Você não precisa mais pagar seguro hipotecário privado quando seu patrimônio líquido exceder 20%, mas é improvável que seu credor ou a seguradora indiquem isso para você.
Ninguém vai cancelar voluntariamente a sua apólice quando você atingir esse número mágico – mas você pode. Esteja preparado para ter sua casa avaliada ou um valor atribuído por um profissional para que você possa provar que o seguro não é mais necessário. Dessa forma, independentemente de o Congresso estender a dedução, você pelo menos economizará nos custos mensais cancelando sua apólice.
As informações contidas neste artigo não constituem aconselhamento fiscal ou jurídico e não substituem esse aconselhamento. As leis estaduais e federais mudam com frequência e as informações neste artigo podem não refletir as leis do seu próprio estado ou as alterações mais recentes da lei. Para obter aconselhamento fiscal ou jurídico atual, consulte um contador ou advogado.