O que é um formulário 1099 e por que os investidores os recebem? O 1099s precisa ser apresentado ao IRS? Existem vários tipos de Formulário 1099, mas os mais comuns são 1099-R e 1099-DIV. É importante que os investidores entendam os princípios básicos desses formulários fiscais e como arquivá-los de maneira adequada.
O que são formulários 1099-R?
Os formulários 1099-R são um tipo de formulário 1099 usado para relatar distribuições de uma aposentadoria ou conta com imposto diferido, como um IRA, 401 (k) ou anuidade, durante o ano fiscal. Os formulários 1099-R são enviados aos investidores pelo custodiante ou pela empresa de investimento onde os investimentos são mantidos. Isso pode incluir empresas de fundos mútuos ou corretoras de descontos.
Os investidores recebem o formulário 1099-R quando há alguma forma de distribuição a partir de uma conta de aposentadoria. A razão pela qual isso confunde a maioria das pessoas é porque uma distribuição, por definição, não significa necessariamente um saque de dinheiro. Uma forma comum de distribuição é um rollover direto, onde uma pessoa transfere seu 401 (k), por exemplo, diretamente para um IRA. Embora uma rolagem direta geralmente não acione um evento tributável, ainda é um tipo de distribuição que deve ser relatado ao IRS.
O que são formulários 1099-DIV?
Os formulários 1099-DIV são usados para relatar dividendos ou ganhos de capital distribuídos ao investidor durante o ano fiscal. O local onde mais confusão surge com o recebimento do 1099-DIV é quando o investidor não recebeu conscientemente quaisquer dividendos ou não realizou negociações em sua (s) conta (s) que possam ter gerado ganhos de capital.
Se você mantém fundos mútuos em uma conta tributável, como uma conta de corretora individual, o próprio fundo mútuo pode ter ganhos de capital com a venda de ações mantidas dentro do fundo. Essas distribuições de ganho de capital de fundos mútuos são repassadas ao investidor. Freqüentemente, os dividendos e ganhos de capital são reinvestidos no fundo mútuo para que esses eventos tributáveis não sejam percebidos pelo investidor … até que o 1099-DIV chegue.
Se um investidor detém fundos mútuos em uma conta com imposto diferido, como um IRA, 401 (k) ou anuidade, os dividendos e ganhos de capital não são tributáveis ao investidor e, portanto, nenhum 1099-DIV é recebido.
Dica para minimizar impostos sobre investimentos
Os investidores devem estar cientes de como vários fundos mútuos são tributados e praticar a localização inteligente dos ativos, que é a colocação de fundos em certas contas para minimizar os impostos. Por exemplo, os investidores podem não querer manter um fundo mútuo de pagamento de dividendos em uma conta tributável (a menos que o investidor queira renda) porque esses fundos geram impostos. Em vez disso, o investidor poderia colocar esse fundo em seu IRA para evitar a tributação atual e aumentar o fundo mais rapidamente em virtude dos juros compostos.
O que fazer com um formulário 1099
1099-R e 1099-DIV são principalmente para documentação (para apoiar sua declaração de imposto em caso de auditoria). Geralmente, o IRS também recebe uma cópia do 1099 diretamente da empresa de investimento onde você mantém seus investimentos. Portanto, os diversos tipos do formulário 1099 destinam-se ao cadastro do contribuinte, em caso de fiscalização futura.
Resultado
Os formulários 1099, como 1099-R e 1099-DIV, são usados principalmente para fins de declaração de impostos. O recebimento desses formulários nem sempre significa que os impostos são devidos. Os investidores devem discutir o propósito e o arquivamento do 1099 com um especialista em impostos ou revisando as informações da fonte em IRS.gov.
As informações contidas neste artigo não constituem aconselhamento fiscal ou jurídico e não substituem esse aconselhamento. As leis estaduais e federais mudam com frequência e as informações neste artigo podem não refletir as leis do seu próprio estado ou as alterações mais recentes da lei. Para obter aconselhamento fiscal ou jurídico atual, consulte um contador ou advogado.