Quando você estabelece seu fideicomisso vital revogável, deve nomear um curador sucessor – alguém para intervir, administrar e estabelecer seu fideicomisso após sua morte. Essa pessoa também seria chamada para servir, caso você ficasse mentalmente incapacitado.
A pessoa que faz um fideicomisso revogável geralmente atua como o depositário de suas contas. Isso contrasta com um fideicomisso irrevogável, em que outra pessoa deve ser indicada para essa posição.Um curador sucessor espera nos bastidores para assumi-lo quando você não puder mais gerenciar o truste sozinho.
Documentos de formação de confiança
O administrador sucessor é responsável por liquidar seu trust ou continuar a administrá-lo para você após sua morte. Os deveres exatos dependeriam dos termos que você definiu para sua confiança nos documentos de formação. Esses documentos são chamados de contrato de confiança.
Como exemplo, você pode instruir que todos os ativos e propriedades mantidos no fundo fiduciário sejam transferidos aos beneficiários quando você morrer. Você pode ainda afirmar que a relação de confiança deve ser encerrada. Seu administrador sucessor é obrigado a seguir estas e quaisquer outras diretrizes que você estabelecer.
Em alguns casos, você pode querer que sua confiança permaneça ativa e funcionando após sua morte. Isso geralmente é feito em casos em que ele mantém uma propriedade para o benefício de seus filhos menores. Menores não podem possuir propriedade legalmente, então sua confiança continuará a mantê-la para eles até que atinjam a idade que você especificar.
O seu sucessor fiduciário faria distribuições ao tutor para que ele cuidasse dele, de acordo com suas instruções. Eles supervisionariam essas distribuições e administrariam os ativos mantidos em sua confiança para garantir que continuassem a gerar renda suficiente.
Nomeando um sucessor
Ao escolher alguém como sucessor, certifique-se de que essa pessoa seja capaz de cumprir essas funções. Servir como um curador sucessor é uma responsabilidade enorme e, geralmente, um fardo que consome muito tempo. Você deve ser capaz de escolher a pessoa certa – ou nomear uma instituição como um banco – para o trabalho. É melhor trabalhar com um advogado de planejamento imobiliário.
É importante nomear um ou mais trustees de “backup” também, caso sua primeira escolha não esteja disponível para servir. Não dê o nome de alguém sem falar com ele primeiro, para ter certeza de que ele está disposto a aceitar o trabalho.
Responsabilidades do sucessor
O sucessor tem várias responsabilidades que devem cumprir após a morte do criador do trust. Essas responsabilidades podem ser divididas nas seguintes funções:
- Localizando e protegendo seus ativos de confiança
- Coleta de apólices de seguro de vida, anuidades e contas de aposentadoria nas quais o seu fundo vital revogável foi nomeado o principal beneficiário
- Coordenar-se com o representante pessoal ou executor de sua propriedade se for necessário um inventário
- Obter os valores da data de morte de seus ativos fiduciários, incluindo avaliações de bens imóveis e interesses comerciais
- Identificando seus credores e pagando essas dívidas
- Determinando seu imposto de renda ou obrigações de imposto imobiliário
- Preparar e preencher todas as declarações de imposto de renda e patrimônio exigidas
- Pagar as despesas contínuas de administração de sua confiança até que seja rescindido e sua propriedade restante possa ser distribuída aos seus beneficiários
- Levantando o dinheiro necessário para saldar suas dívidas, as despesas contínuas de administração do trust e imposto de renda e obrigações fiscais imobiliárias
- Investir e gerenciar seus ativos de confiança até que possam ser distribuídos aos seus beneficiários
Problemas de Sucessões
Relações de confiança vivas revogáveis são uma forma de evitar o inventário. Probate é um processo judicial longo e custoso que determina a deposição de seus bens após sua morte. No entanto, você pode ter que criar um pour-over vai para mover bens não de confiança em sua confiança no momento de sua morte. Este processo exigiria inventário. Cada estado tem regras específicas para inventário, portanto, um advogado do estado pode ajudá-lo nesse aspecto.