O crédito tributário por criança vale até $ 2.000 para o ano fiscal de 2020, para aqueles que cumprirem seus requisitos. Ter filhos dependentes também pode permitir que você reivindique outros créditos fiscais significativos, incluindo o crédito de renda auferida (EIC). Juntas, as economias fiscais são substanciais para muitas famílias americanas.
No entanto, o crédito fiscal para crianças é eliminado nos níveis de renda mais altos. O crédito é reduzido a zero em estágios conforme a renda sobe acima de $ 400.000 em retornos conjuntos e acima de $ 200.000 em retornos de solteiros e chefes de família.
Se você não se qualificou nos anos anteriores, verifique novamente sua elegibilidade a cada ano para não perder essa redução de impostos.
Como uma criança se qualifica como dependente
Desde o ano fiscal de 2018, existem certas condições que você deve cumprir se pretende reivindicar seu filho como dependente. Você deve certificar-se de que passou no teste de relacionamento. Existem vários relacionamentos que se qualificam:
- Você é o pai legal da criança por sangue ou casamento, ou você adotou a criança.
- O filho é seu enteado ou filho adotivo.
- A criança é um irmão, meio-irmão ou meio-irmão.
- A criança é dependente de qualquer um desses parentes.
A criança também deve morar com você por mais de seis meses durante o ano, a menos que o divórcio ou a separação o impeçam. O nascimento ou morte de uma criança durante o ano pode estar isento desta condição.
A idade da criança também é considerada no final do ano fiscal. A criança deve ter menos de 19 anos ou 24 se for estudante em tempo integral por pelo menos cinco meses durante o ano. Crianças com deficiência permanente estão isentas da regra de idade.
Uma criança não pode ter fornecido mais da metade de seu próprio sustento durante o ano fiscal.
Por fim, a criança não pode apresentar uma declaração de imposto conjunta, a menos que solicite o reembolso dos impostos retidos.
Impostos, filhos e divórcio
Apenas uma pessoa pode reivindicar um filho como dependente durante o mesmo ano fiscal, o que significa que ambos os pais não o podem fazer, incluindo os divorciados. Em caso de divórcio, o progenitor com quem a criança residiu durante a maior parte do ano fiscal pode fazer a reclamação. Se ambos os pais obtiverem o mesmo tempo durante o ano fiscal, o pai com a maior renda bruta ajustada (AGI) pode fazer a reclamação.
Se os contribuintes não forem os pais da criança, aquele com o maior AGI pode reivindicar o dependente em sua declaração de imposto.
Pais que não detêm a custódia e a isenção
O pai que não detém a custódia pode tirar a isenção de dependentes em alguns casos, mas requer a cooperação de ambos os pais, além de dois pedaços de papel:
- O pai / mãe que tem a custódia abre mão de seu direito à isenção ao assinar o Formulário 8332, Liberação / Revogação da Liberação de Reivindicação de Isenção para Criança pelo Pai / Mãe que tem a custódia e
- O pai / mãe que não detém a guarda anexa o Formulário 8332 à sua declaração de imposto de renda.
Crédito de renda ganha e critérios de qualificação infantil
Uma criança qualificada não pode ser reivindicada por mais de uma pessoa para obter o Crédito de imposto de renda ganho. A criança também deve cumprir os testes de relacionamento, idade e residência.
Se você não tem um filho, você (ou seu cônjuge se estiver entrando com o processo em conjunto) deve ter pelo menos 25 anos, mas menos de 65 anos. E você (e seu cônjuge, se estiver entrando com o processo em conjunto) não pode se qualificar como dependente de outra pessoa.
Por fim, você (e seu cônjuge, se for o caso em conjunto) devem ter morado nos Estados Unidos por mais da metade do ano fiscal.
Veja quanto você pode economizar por criança com o EIC, juntamente com as limitações de renda envolvidas.
Dependentes Qualificados
Um dependente qualificado para fins fiscais pode ser uma criança qualificada ou outro parente qualificado (o crédito de imposto infantil e o EIC podem não se aplicar a outros parentes qualificados). Para se qualificar como dependente, a criança deve ser cidadão ou residente dos Estados Unidos ou residente do Canadá ou México. Se for residente no Canadá ou no México, a criança deve atender a todas as outras qualificações para o crédito fiscal e ter um número de Seguro Social.
Você não pode reivindicar ninguém como dependente se essa pessoa também preencher um formulário de imposto e assumir a isenção pessoal ou reivindicar dependentes. Qualquer pessoa que for casada e apresentar uma declaração conjunta não pode ser reivindicada como dependente.
Outros Dependentes
Há um crédito de $ 500 para outros dependentes que não se qualificam para o crédito de imposto infantil de $ 2.000.
O dependente deve ser um cidadão americano, nacional dos EUA ou residente nos EUA. O dependente também deve ter um número de identificação válido (ATIN, ITIN ou SSN).