Se eu abrir uma empresa de responsabilidade limitada (LLC), posso abrir um SEP IRA?

Publicado por Javier Ricardo - 16 fevereiro, 2021


Uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) é realmente elegível para estabelecer uma Pensão Simplificada do Empregado (SEP) IRA, que foi projetada para tornar mais fácil para proprietários de pequenas empresas, indivíduos autônomos e autônomos estabelecer planos de aposentadoria com benefícios fiscais.



Mas se você decidir pendurar sua própria telha de pequena empresa, esteja ciente do fato de que as regras variam dependendo se você é o único proprietário ou não, se você tem ou não funcionários comuns, ou se sua empresa é ou não uma corporação.


Principais vantagens

  • Uma LLC é elegível para configurar um SEP IRA para economias de aposentadoria.
  • A partir de 2021, as contribuições do SEP não podem exceder US $ 58.000 por ano.
  • As regras relativas às contribuições podem variar dependendo se a LLC é para um único proprietário, uma corporação ou tem funcionários.

Limites de contribuição do SEP IRA


O IRS permite que os empregadores contribuam com até 25% da remuneração anual bruta de um funcionário.
Para LLCs constituídas como negócios não incorporados, como empresas individuais, sociedades e sociedades de responsabilidade limitada (LLPs), as contribuições do plano podem ser de até 20% do lucro líquido modificado do proprietário do negócio. Em 2021, a contribuição anual feita em qualquer um desses cenários não pode exceder $ 58.000 (acima dos $ 57.000 em 2020).
 


Se você decidir contratar funcionários, eles também deverão ser cobertos pelo plano se atenderem aos requisitos de elegibilidade.

Crédito para planos SEP IRA


De acordo com a nova legislação, o crédito para os custos iniciais associados à criação de planos de empregador elegíveis, incluindo SEP IRAs, aumentou recentemente para o maior dos dois valores a seguir:  

  1. $ 500
  2. O menor $ 250 multiplicado pelo número de funcionários, ou $ 5.000


Um adicional de $ 500 em crédito se aplica a planos de empregadores qualificados que oferecem recursos de inscrição automática.
Ambos os créditos podem ser aplicados por até três anos após o lançamento de uma pequena empresa.


Apenas os empregadores, incluindo os autônomos, podem fazer contribuições para um SEP IRA.

Regras de contribuição para empresas


Lembre-se de que as contribuições do plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador (incluindo SEPs) são geralmente baseadas em salários W-2 se a empresa for uma corporação.
Isso significa que você pode precisar pagar a si mesmo um salário W-2 para ser elegível para receber uma contribuição SEP da empresa.
 

Prazo para estabelecer um SEP IRA


Os prazos para estabelecer um SEP IRA e para fazer contribuições são os mesmos.
É o prazo para apresentação da declaração de imposto de renda do empregador, incluindo prorrogações.
 


Para saber mais sobre como configurar um SEP IRA, leia a publicação 560 do IRS.


Conselheiro Insight

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX

Se você tem sua própria empresa, seja você uma LLC ou mesmo um único proprietário (na qual você relata sua renda no Anexo C de sua declaração de imposto de renda 1040), você pode abrir e financiar um SEP IRA. É um plano do empregador que você financiará com dinheiro da empresa, em contraste com um 401 (k) ou IRA / Roth IRA tradicional que você financia pessoalmente.

Você pode financiar até 20% dos ganhos de sua empresa. Portanto, se sua empresa ganha $ 200.000, você pode adiar $ 40.000 para o plano.

Para 2021, a contribuição máxima pode ser de $ 58.000 ou 25% da remuneração total (se você for o único funcionário) até $ 290.000, o que for menor. Para LLCs de membro único de alta renda, um SEP IRA é uma ótima opção. Se você estiver fazendo menos, outras opções podem ser melhores, como um Solo 401 (k) ou um IRA SIMPLES.