Se você é autônomo ou proprietário de uma pequena empresa e está procurando um plano de aposentadoria para você e seus funcionários, um SEP-IRA pode ser a escolha certa. SEP significa pensão simplificada para funcionários. Esse tipo de plano é uma conta de aposentadoria individual, ou IRA, para a qual os proprietários de negócios podem fazer contribuições de aposentadoria antes dos impostos para si próprios e seus funcionários.
Em comparação com um plano de aposentadoria 401 (k), um SEP-IRA é relativamente simples de iniciar e gerenciar. Há muito menos papelada e nenhum registro anual é necessário, de acordo com o Internal Revenue Service. Além disso, os limites de contribuição anual são muito maiores do que você encontrará na maioria dos outros planos de aposentadoria.
Tal como acontece com outros planos de aposentadoria com vantagens fiscais, as contribuições para um SEP-IRA podem ser investidas com imposto diferido até que o dinheiro seja retirado na aposentadoria, começando aos 59 anos e meio e não depois dos 72 anos. Se algum dinheiro for retirado antes dos 59 anos e meio, é sujeito ao imposto de renda mais uma multa de 10%.
Totalmente dedutível
Os proprietários de empresas podem deduzir completamente as contribuições SEP-IRA como despesas comerciais. E os funcionários não precisam contar as contribuições em sua renda bruta, então eles são considerados renda antes dos impostos, como seriam em um 401 (k).
Tal como acontece com outros tipos de IRAs, os trabalhadores autônomos geralmente têm até o dia do prazo de apresentação de impostos em meados de abril para fazer contribuições a um SEP-IRA para esse ano fiscal. Se você solicitar uma extensão, poderá ter até 15 de outubro para financiar um SEP-IRA para o ano anterior. Os mesmos prazos se aplicam para a criação de um SEP-IRA.
Limites de Contribuição
Um dos aspectos mais atraentes de um SEP-IRA são seus altos limites de contribuição. As contribuições para os funcionários podem chegar a 25% de sua remuneração anual e as contribuições para proprietários de empresas podem chegar a 25% de seus rendimentos líquidos de trabalho autônomo. O valor máximo para funcionários e empregadores é de $ 57.000 para 2020 e $ 58.000 para 2021.
Compare isso com o 401 (k), que tem um limite máximo de contribuição de $ 19.500 em 2020 e 2021 (ou $ 26.000 se você tiver 50 anos ou mais e se qualificar para uma contribuição de atualização), e você pode ver o benefício óbvio para aqueles que procuram economizar mais dólares com impostos diferidos.
Mesmo se você participar de outro plano de aposentadoria no local de trabalho, como um 401 (k), você ainda pode contribuir com renda de trabalho autônomo para um SEP-IRA, então é um ótimo plano para pessoas que ganham renda de um negócio paralelo, incluindo freelance ou contrato trabalhar. No entanto, as contribuições feitas para um plano 401 (k) ou de participação nos lucros – mas não para um IRA SIMPLES – devem ser subtraídas do valor total que pode ser contribuído para seu SEP-IRA.
Calculando a renda do trabalho autônomo
Se você trabalha por conta própria, descobrir com quanto pode contribuir a cada ano pode ser um pouco complicado. Você pode calcular a renda líquida ajustada do trabalho autônomo pegando sua renda bruta, subtraindo as despesas comerciais e, em seguida, subtraindo metade do imposto de trabalho autônomo. Mas você deve incluir sua contribuição para o SEP-IRA em suas despesas comerciais. Consulte um contador ou consultor fiscal se tiver alguma dúvida.
Você não precisa contribuir com a mesma quantia todos os anos para um SEP-IRA. E se você não quiser contribuir com nada em um determinado ano, tudo bem também.
As contribuições para um SEP-IRA são um pouco menos flexíveis quando funcionários adicionais entram em cena. Isso porque os empregadores devem contribuir com a mesma porcentagem para todos os funcionários. Digamos que você seja um dentista que deseja contribuir com 20% de sua renda para um SEP-IRA. Você também deve contribuir com 20 por cento dos salários de cada um dos seus funcionários para um SEP-IRA. Todos os funcionários com 21 anos ou mais, trabalharam para você por três dos últimos cinco anos e ganharam pelo menos $ 600 em remuneração em 2020 ou $ 650 em 2021 são elegíveis para esta contribuição.(Os funcionários que trabalham sob acordos sindicais podem ser excluídos.)
Outras opções
Existem outros planos de aposentadoria para pequenas empresas e indivíduos autônomos, como SIMPLE IRAs, solo ou autônomo 401 (k) s, Keoghs, ou mesmo 401 (k) s regular para pequenas empresas. Faz sentido comparar todos antes de decidir qual é o certo para você.
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