O Internal Revenue Service (IRS) falou muito poucas vezes sobre a complicada questão das recompensas do cartão de crédito. Essas recompensas de cartão representam dinheiro ou viagens grátis que você não tinha antes, certo? É razoável presumir que as recompensas devem ser tributáveis.
Mas, geralmente, você não precisa fazer uma contagem de final de ano dessas recompensas ou descobrir para onde elas vão em sua declaração de imposto. No entanto, existem algumas exceções e o emissor do cartão de crédito pode usar linguagem ameaçadora em seu contrato, indicando sua responsabilidade.
O que o IRS tem a dizer sobre isso
O IRS anunciou em 2002 que:
“Consistente com a prática anterior, o IRS não irá afirmar que qualquer contribuinte subestimou sua responsabilidade tributária federal em razão do recebimento ou uso pessoal de milhas de passageiro frequente ou outros benefícios promocionais em espécie atribuíveis aos negócios do contribuinte ou viagens oficiais.”
Portanto, isso cobre milhas e benefícios “em espécie”, o que se traduz aproximadamente em “algo semelhante”. O IRS considera que isso inclui dinheiro de volta, porque você está efetivamente recebendo um desconto sobre o dinheiro já gasto. De acordo com o IRS, você não precisa pagar impostos sobre recompensas em dinheiro de volta mais do que teria que pagar sobre aquele desconto de $ 50 que recebeu quando comprou um eletrodoméstico.
Recompensas são diferentes de renda porque você não as ganhou por meio do trabalho ou dos negócios, nem as recebeu em troca de um investimento. Você teve que gastar algo para obtê-los, e o que você recebeu foi menos do que o que você gastou.
Uma exceção à regra
Você pode estar sujeito a impostos se não fizer uma transação literal, como se um emissor de cartão lhe oferecesse um bônus por indicação. Ou, digamos, se você tiver $ 700 para abrir uma conta e esse dinheiro for creditado em sua conta antes de você usar o cartão. Essa situação é mais provável com contas bancárias do que com cartões de crédito. De qualquer forma, esses presentes devem ser declarados como receita?
“Depende”, diz Chip Capelli, um contador em Provincetown, Massachusetts. “Tecnicamente, são juros pagos a um cliente, portanto, devem ser informados no formulário 1099-INT ao cliente. Eu vi isso acontecer, e eu vi isso não acontecer. ”
Capelli diz que o Formulário 1099-INT é necessário quando os juros ganhos ultrapassam US $ 10 em um ano. Mesmo que você não receba um formulário 1099-INT, você deve relatar a receita de juros se totalizar pelo menos $ 10 por ano.
Dependendo do banco e de como ele classifica seu bônus, também há uma chance de você receber um 1099-MISC. Esse formulário é necessário para muitos tipos de receitas diversas, como prêmios ou prêmios no valor de pelo menos $ 600 e royalties no valor de pelo menos $ 10. Às vezes, um credor envia o formulário, mesmo o bônus não aciona tecnicamente a necessidade de um 1099 -MISC form. Na verdade, alguns emissores de cartão incluem advertências em seus contratos de que isso pode acontecer.
E quanto às compras comerciais?
A mesma regra geralmente se aplica a cartões de crédito empresariais, mas há outra coisa a se lembrar em relação a cartões de visita e impostos.
Talvez você tenha uma empresa de consultoria e precise viajar para outra cidade para prestar serviços a um cliente. Você gasta $ 750 em despesas de viagem e cobra a despesa no cartão de crédito da empresa. A empresa de cartão de crédito diz: “Ótimo! Obrigado por usar nossos serviços. Aqui está 2% em dinheiro de volta. ”
Sua empresa pode ir em frente e embolsar aqueles US $ 15 sem relatá-los como receita, da mesma forma que você faria com uma recompensa de cartão de crédito de reembolso pessoal. Mas você também não pode deduzir o custo de $ 750 da viagem como uma despesa de negócios em seu Cronograma C. Você só pode reivindicar uma dedução de negócios de $ 735, porque isso é realmente tudo o que você gastou depois de receber os 2% em dinheiro de volta.
“Se você tem um cartão de crédito empresarial, uma boa regra prática é que quaisquer descontos nessas compras sejam subtraídos dos custos, reduzindo o valor que você pode reivindicar como despesa”, explica Capelli.
Pelo lado bom, há aquele memorando de 2002 do IRS. Ele diz que você não precisa reivindicar como receita “o recibo ou uso pessoal de milhas de passageiro frequente ou outros benefícios promocionais em espécie atribuíveis aos negócios do contribuinte ou viagens oficiais”. Em outras palavras, você pode usar pessoalmente os prêmios acumulados em contas comerciais sem pagar impostos sobre elas, mas você ainda teria que subtrair o valor de qualquer dedução fiscal que reivindicar para sua empresa.
Você pode dar essas recompensas?
Talvez você realmente não precise desse dinheiro de volta e seja do tipo altruísta. Talvez você prefira fazer um presente para uma instituição de caridade. Se você fizer isso, você pode reivindicar uma dedução fiscal por isso?
Não, diz Capelli. “O IRS reconhece pontos de recompensa e milhas como um presente ou uma recompensa da empresa para o indivíduo. Portanto, os pontos e as milhas de passageiro frequente doados a instituições de caridade não são considerados dedutíveis do imposto. Outra forma de ver isso é que o valor da franquia é o menor do valor justo de mercado da base do item porque você não os comprou. Portanto, esta não é uma dedução legítima. ”
Portanto, os contribuintes devem ficar atentos. Algumas empresas de cartão de crédito oferecem a opção de enviar o dinheiro para uma instituição de caridade em vez de aplicá-lo ao saldo do cartão, mas o IRS não permitirá que você cancele o presente.
Fique do lado seguro
Verifique com um profissional da área tributária se você acha que pode dever impostos sobre qualquer conta bancária ou bônus de cartão de crédito que receber – especialmente se você receber quaisquer formulários 1099 do banco ou do emissor do cartão de crédito. Às vezes pode ser confuso e difícil determinar se você deve ou não impostos, mas um profissional de contabilidade pode lhe dizer com certeza.