As dívidas fiscais estão entre as dívidas mais difíceis de eliminar. Mesmo a falência não pode eliminar todos os impostos devidos, e as autoridades fiscais têm mais poder do que outros tipos de credores para confiscar bens.
Uma maneira de isso acontecer é quando o Internal Revenue Service (IRS) usa uma arrecadação de impostos para obter propriedade. Isso pode acontecer sem a necessidade de levá-lo a tribunal e obter uma sentença contra você. Um banco ou empresa de cartão de crédito, por outro lado, teria que abrir um processo contra você e atender a outros requisitos.
Saiba quando uma cobrança de impostos pode acontecer e como impedir uma que esteja em andamento.
O que é uma arrecadação de impostos?
A arrecadação de impostos é um procedimento que o IRS e os governos locais usam para cobrar o dinheiro que você deve. As taxas de impostos podem coletar fundos de várias maneiras diferentes, incluindo retirando fundos de sua conta bancária ou guarnecendo seus salários. Algumas das estratégias mais comuns incluem:
- Impostos bancários: o IRS pode exigir que seu banco evite saques de sua conta por 21 dias e, em seguida, retire fundos de sua conta. O banco deve então encaminhar o dinheiro que você deve ao IRS.
- Penhora de salário : Seu empregador é obrigado a reter uma parte de seu pagamento e enviá-lo ao IRS até que sua dívida seja paga.
- Apreensão de propriedade: o IRS pode pegar a propriedade que você possui (como uma casa ou automóvel), vendê-la e aplicar o produto da venda à sua dívida fiscal.
- Redução de restituições de impostos: o IRS pode reter dinheiro que, de outra forma, chegaria a você por meio de uma restituição. O IRS pode cobrar reembolsos estaduais e municipais, bem como reembolsos federais, para que o estado envie fundos para o IRS em vez de para você.
- Outras opções: As autoridades fiscais podem cobrar de maneiras surpreendentes. Se você não tiver caixa líquido para saldar dívidas, eles podem encontrar outras formas de valor, como seus benefícios da Previdência Social ou ativos comerciais.
Os credores geralmente preferem cobranças de contas bancárias, porque dinheiro é o tipo de ativo mais fácil de lidar (da perspectiva deles). Ir atrás de seus veículos ou outros ativos exige mais esforço.
Como um órgão governamental, o IRS tem mais poder do que outros credores, portanto, o IRS pode efetivamente saltar para a frente da fila. Se você deve dinheiro a vários credores (como o IRS, um credor hipotecário e um emissor de cartão de crédito), o IRS tem uma boa chance de cobrar.
O que esperar
Se você deve dinheiro ao IRS ou a qualquer outra autoridade tributária, uma cobrança é sempre uma possibilidade. No entanto, geralmente é uma opção de último recurso: antes de confiscar os ativos, os credores devem alertar bastante. Idealmente, você encontrará maneiras de evitar que a cobrança ocorra.
O IRS é obrigado a notificá-lo por correio sobre qualquer imposto devido, portanto, certifique-se de abrir sua correspondência. Mantenha seu endereço de correspondência atualizado e comunique-se com o IRS se estiver com problemas financeiros.
Se você receber um documento intitulado Notificação final de intenção de cobrança e Notificação de seu direito a uma audiência, uma cobrança pode ser iminente. Nesse ponto, é aconselhável entrar em contato com o IRS e esclarecer tudo o mais rápido possível.
Às vezes, o aviso de intenção chega mais cedo. Pode chegar pelo correio antes de uma fatura de imposto, por exemplo, fazendo você se perguntar como você perdeu alguma notificação anterior. Isso é definitivamente algo para se levar a sério, mas contanto que você pague rapidamente (ou faça um acordo com o IRS), você deve ser capaz de evitar grandes problemas.
Como liberar uma taxa de imposto
É possível obter a liberação de um imposto. Você tem o direito de apelar do evento e impedir que uma cobrança continue. Você pode até mesmo solicitar que os credores devolvam os ativos cobrados a você após o fato.
Para concluir uma apelação, entre em contato com o IRS imediatamente para providenciar o pagamento de sua fatura de impostos e solicitar a liberação de impostos. Ao enviar um recurso, você está trabalhando com o IRS Independent Office of Appeals, que é separado do escritório de cobranças. Se precisar de ajuda adicional, pergunte a um CPA, Agente inscrito (EA) ou advogado tributário local como proceder.
Em geral, as taxas são liberadas quando você paga sua dívida fiscal. Mas, em algumas situações, você pode apelar e fazer com que o IRS libere uma taxa por outros motivos. O IRS deve liberar uma taxa se:
- Você pagou o valor devido.
- O período de cobrança terminou antes da emissão da taxa.
- Você poderá pagar seus impostos se a taxa for liberada.
- Você estabelece um contrato de parcelamento e os termos não permitem que a cobrança continue.
- O valor da propriedade é maior do que o que você deve e a liberação da taxa não impediria o IRS de cobrar o valor devido.
Se a taxa criar uma dificuldade financeira extrema para você, o IRS pode adiar a cobrança. No entanto, enquanto a dívida ainda existir, você terá que lidar com ela eventualmente.
Levy vs. Lien
Como alternativa a uma taxa, o IRS também pode colocar uma garantia sobre a propriedade que você possui. Uma garantia é diferente de uma taxa porque uma garantia dá aos credores a capacidade de potencialmente tomar e vender seus ativos em algum momento no futuro. Com uma cobrança, o credor segue em frente com a retirada de seus ativos.
Os ônus dão aos credores juros sobre seus ativos, ajudando-os a garantir um pagamento futuro. Por exemplo, pode haver um penhor sobre sua casa, dando ao IRS juros sobre esse ativo. Para criar uma garantia, o IRS arquiva documentos nos escritórios do governo local, fazendo um registro público do interesse.
Uma garantia pode causar problemas se você quiser vender ou refinanciar um ativo porque a dívida fiscal precisa ser paga ou liquidada antes que você tenha o controle livre e claro do ativo. Os credores não querem entrar na fila atrás do IRS, então eles geralmente relutam em aprovar um empréstimo sobre uma propriedade com garantias pendentes.
Como evitar a cobrança de impostos
Existem métodos que você pode empregar para limitar a chance de ser cobrado um imposto sobre seus ativos. Se você não puder provar que a cobrança é injusta, você ainda pode evitar a cobrança usando as abordagens abaixo.
Pague integralmente
Pagar os impostos devidos em dia é a melhor maneira de evitar problemas. Mas nem sempre isso é possível. Quando você estiver tendo problemas com seus impostos, fale com o IRS e descubra quais são suas opções.
Você também pode trabalhar com um conselheiro de crédito sem fins lucrativos ou um advogado local se precisar de mais informações e conselhos.
Pagamento ao longo do tempo
Você nem sempre precisa pagar a conta de impostos integralmente em abril. Se você passou por momentos difíceis, pode ser possível definir um plano de pagamento que lhe permita pagar impostos por um período mais longo.
Você ainda pode estar devendo juros e multas, mas formalizar um plano de parcelamento com o IRS os impede de presumir que você simplesmente decidiu não pagar.
Fazer uma oferta
Você também pode negociar e tentar saldar suas dívidas fiscais com o IRS. Uma oferta de compromisso permite que você mostre que não poderá pagar o que deve, dadas suas receitas, despesas e bens. Se for bem-sucedido, o IRS permitirá que você pague menos do que o total da sua conta fiscal.