O Internal Revenue Service (IRS) geralmente trata os expatriados da mesma forma que os cidadãos que permanecem nos Estados Unidos. Para os cidadãos e estrangeiros residentes, sua renda mundial está sujeita ao imposto de renda dos Estados Unidos, independentemente de onde tenham recebido ou de onde residam.
Continue lendo para aprender mais sobre como os expatriados podem lidar com seus impostos.
Software de preparação de impostos para expatriados
Embora os expatriados não estejam isentos do pagamento do imposto de renda dos EUA, existem algumas regras especiais que se aplicam a eles. Por exemplo, eles podem excluir os primeiros $ 108.700 que ganham no exterior no ano fiscal de 2021 (isso é um aumento de $ 107.600 no ano fiscal de 2020). Essas exclusões – tecnicamente conhecidas como Exclusão de Renda Ganhada no Exterior – são relatadas no Formulário 2555.
Com peculiaridades como o Formulário 2555 que não se aplicam à maioria dos contribuintes, muitos expatriados se perguntam que tipo de software de preparação de impostos eles podem usar para preparar seu 1040 e arquivar suas declarações de impostos.
Nem todos os programas de preparação de impostos suportam os Formulários 2555 e 2555-EZ. No entanto, dois programas de software tributário populares, TaxAct e TurboTax, suportam o Formulário 2555 (exclusão de renda estrangeira) e o Formulário 1116 (para reivindicar o Crédito de Imposto Estrangeiro).
Esses formulários podem não ser compatíveis com as versões gratuitas desses produtos. Verifique novamente qual nível de produto você precisa para preencher esses formulários antes de comprar um produto. Além disso, os serviços de preparação de impostos que incluem assistência ao vivo de um contador são mais propensos a ajudá-lo em situações fiscais mais avançadas, como a apresentação de documentos do exterior.
Software de preparação de impostos grátis para expatriados
Se sua renda bruta ajustada for $ 72.000 ou menos (em 2021 – esse número aumenta com a inflação), o IRS tem uma lista de opções de software gratuito que estão disponíveis apenas por meio do Free File em IRS.gov. Essas opções estão disponíveis com base no nível de renda, não na residência – elas podem ser usadas por arquivadores nos EUA ou no exterior.
Endereços para devoluções enviadas
Nem todo expatriado poderá usar um software para preparar seus impostos. Se você precisar enviar uma cópia impressa da devolução, sua devolução deve ser carimbada na data de vencimento e deve conter postagem suficiente para que seja entregue e não devolvida. Caso contrário, você corre o risco de enfrentar penalidades de arquivamento tardio. Se você é um cidadão americano ou estrangeiro residente (titular do Green Card) e mora em um país estrangeiro, você envia suas declarações de impostos e pagamentos de impostos para endereços diferentes. É importante não confundir os dois para não complicar seu processo de arquivamento.
Você também deve considerar qual serviço de entrega está usando. Se você usar um serviço de entrega particular, deverá enviar as devoluções para um endereço diferente.
Para Filers Usando USPS
Cidadãos e residentes no exterior enviam sua declaração de impostos dos EUA para:
Departamento do Tesouro
Internal Revenue Service Center
Austin, TX 73301-0215
EUA
Se você deve impostos, enviará esses pagamentos – junto com o formulário 1040-ES correspondente – para:
Internal Revenue Service
P.O. Box 1300
Charlotte, NC 28201-1300
EUA
Para arquivadores que usam o serviço de entrega privada
Se você for enviar sua declaração de imposto de renda por um serviço de entrega particular aprovado pelo IRS (FedEx, DHL ou UPS), use um dos seguintes endereços do IRS:
Austin – Centro de processamento de envio de receita interna
3651 South Interregional Highway 35
Austin, TX 78741
Fresno – Centro de processamento de envio de receita interna
5045 East Butler Avenue
Fresno, CA 93727
Kansas City – Centro de processamento de envio de receita interna
333 W. Pershing
Kansas City, MO 6418
Ogden – Centro de processamento de envio de receita interna
1973 Rulon White Blvd.
Ogden, UT 84201
Marque Onde arquivar declarações de impostos para verificar o endereço específico que se aplica ao formulário que você precisa arquivar.
Algumas Considerações
Existem várias armadilhas fiscais das quais você deve estar ciente. Uma delas é garantir que você realmente se qualifique para a Exclusão de Renda Ganhos Estrangeiros usando os testes de boa fé ou de presença física. Essa pode ser uma área complicada, especialmente para expatriados que acabaram de se mudar para o exterior. Geralmente, você deve ter vivido no exterior por pelo menos 330 dias nos últimos 12 meses para se qualificar para esta exclusão, embora existam algumas regras ligeiramente diferentes para aqueles que são residentes estrangeiros estabelecidos em um país estrangeiro.
Em segundo lugar, é melhor para alguns expatriados pegar o Crédito de Imposto Estrangeiro (Formulário 1116) em vez da exclusão no Formulário 2555. No entanto, uma vez que você começa a usar um método, você não pode mudar para o outro método sem primeiro pedir ao IRS permissão para alterar seu métodos de contabilidade. Você pode consultar um profissional da área tributária que tenha bastante experiência na preparação de declarações de impostos de expatriados e internacionais.
Obviamente, cada contribuinte que apresentar ou for reivindicado como dependente em uma declaração de imposto de renda nos Estados Unidos precisará de um número de seguridade social (SSN) ou número de identificação de contribuinte individual (ITIN). Você pode dever impostos em dois países – seu país de residência e os Estados Unidos. Seus impostos nos Estados Unidos são baseados na receita mundial.
As informações contidas neste artigo não constituem aconselhamento fiscal ou jurídico e não substituem esse aconselhamento. As leis estaduais e federais mudam com frequência e as informações neste artigo podem não refletir as leis do seu próprio estado ou as alterações mais recentes da lei. Para obter aconselhamento fiscal ou jurídico atual, consulte um contador ou advogado.