A maior parte da renda que você ganha é tributada, mas nem sempre é tributada à mesma taxa. Aprender como funcionam as taxas de imposto de renda federal é fundamental para estimar sua carga tributária hoje e planejar a aposentadoria amanhã. Este guia de impostos pode ajudá-lo a entender as faixas de impostos para aposentados, para que você possa criar uma estratégia de aposentadoria bem-sucedida.
Noções básicas de suportes de imposto de renda federal
Os EUA usam um sistema tributário progressivo que consiste em vários escalões fiscais. Cada um dos colchetes está associado a uma faixa de renda que é tributada nessa porcentagem. Os colchetes se aplicam apenas ao valor da renda tributável que permanece após você subtrair sua dedução padrão ou deduções discriminadas e quaisquer isenções que você tem direito a reivindicar.
Indivíduos de alta renda pagam mais impostos como porcentagem de seus rendimentos tributáveis do que aqueles de baixa renda.
Sua renda tributável seria de $ 72.000 se você for um único arquivador com uma renda de $ 84.400 e se você fizer a dedução padrão de 2020 de $ 12.400. Mas o total de $ 72.000 não é tributado à mesma taxa. Uma taxa de imposto diferente é aplicada a diferentes partes desse valor de acordo com sete diferentes faixas de impostos que são baseadas no status do pedido.
As faixas de impostos variam de 10% a 37% em 2020. A faixa de 37% de impostos pode parecer alta, mas se aplica apenas aos que ganham mais.
Como funcionam os impostos federais para arquivadores individuais
Seu imposto de 2020 seria calculado assim se sua renda tributável fosse $ 72.000 e você fosse solteiro:
- Os primeiros $ 9.875 são tributados em 10%, então você paga $ 987,50 sobre esse valor.
- Os próximos $ 30.250 são tributados em 12%, então você paga $ 3.630 sobre essa parte.
- E os últimos $ 31.875 são tributados a 22%, então você paga $ 7.012,50.
- Você deve um total de $ 11.630 em impostos.
Sua alíquota marginal – sua faixa tributária mais alta – é de 22%, mas apenas $ 31.875 de sua renda são tributados a essa alíquota. Sua taxa efetiva de imposto, que é seus impostos pagos divididos por sua renda tributável, fica em cerca de 16,2%.
Como funcionam os impostos federais para casais
É assim que o seu imposto de renda federal seria calculado em 2020 se você estiver entrando com o processo em conjunto com um cônjuge e tiver a mesma renda tributável de $ 72.000.
- Os primeiros $ 19.750 são tributados em 10%, então você paga $ 1.975 sobre esse valor.
- Isso deixa $ 52.250 de lucro tributável, que é tributado em 12%, então você paga $ 6.270 sobre essa parte.
- Você deve um total de $ 8.245 em impostos.
Você estaria à taxa marginal de 12% nessa situação, mas apenas $ 52.250 de sua renda são tributados a essa taxa. Sua taxa efetiva de imposto seria de cerca de 11,5%.
NOTA: Os pontos de corte entre essas taxas são ajustados anualmente com base na inflação, mas o ajuste normalmente não é mais do que algumas centenas de dólares, se tanto. Os primeiros $ 19.900 seriam tributados em 10% em 2021.
Taxas de imposto sobre ganhos de capital
Vender um investimento mantido em uma conta de aposentadoria pode desencadear um imposto sobre ganhos de capital se a diferença entre o preço de venda e o preço de compra do investimento for positiva – você realizou um lucro. Os ganhos de capital são tratados como renda tributável no ano em que você os incorrer e, às vezes, estão sujeitos às suas próprias taxas de impostos.
Os ganhos de capital de curto prazo sobre investimentos mantidos por um ano ou menos são tributados com base nas alíquotas normais do imposto de renda junto com suas outras receitas. Mas os ganhos de capital de longo prazo sobre os investimentos que você manteve por mais de um ano são tributados a taxas mais baixas. Você pagará uma taxa de imposto de 0%, 15% ou 20% sobre ganhos de capital de longo prazo, dependendo de sua renda e do status do processo.
- A taxa de imposto de 0% aplica-se a ganhos de capital de longo prazo não superiores a $ 40.000 para registradores solteiros ou $ 80.000 para casais.
- A alíquota de 15% é imposta sobre ganhos de capital para solteiros com renda de $ 40.001 a $ 441.450, ou casais com renda de $ 80.001 a não mais de $ 496.600.
- A alíquota de 20% aplica-se apenas a contribuintes solteiros com renda acima de $ 441.450 ou $ 496.600 para contribuintes casados.
Um casal com $ 50.000 de renda tributável poderia realizar $ 30.000 em ganhos de capital de longo prazo e não pagar imposto sobre o ganho.
Realizar um ganho de capital em anos em que você não paga imposto sobre o ganho é uma das poucas maneiras de obter renda de investimento livre de impostos.
Impostos para quem ganha muito
Algumas regras fiscais especiais aplicam-se apenas a contribuintes com vantagens financeiras.
Imposto Mínimo Alternativo
O imposto mínimo alternativo (AMT) recupera o imposto de quem ganha muito. É imposta aos contribuintes que ganham renda suficiente para aproveitar as vantagens de vários incentivos fiscais, reduzindo sua renda tributável a um ponto em que paguem muito pouco em impostos. O AMT garante que eles ainda paguem um valor mínimo em impostos.
Você pode calcular seu AMT reduzindo sua renda tributável por certas exclusões e o valor de isenção de AMT, multiplicando o resultado pelas taxas de impostos AMT e subtraindo os créditos fiscais estrangeiros. Você terá que pagar o imposto calculado AMT se for maior. A isenção do AMT é de $ 72.900 para usuários solteiros em 2020. É de $ 113.400 para casais.
Imposto Adicional do Medicare
O Imposto Adicional do Medicare também se aplica a rendimentos ganhos elevados. Esse imposto funciona como os impostos do FICA – Medicare e Previdência Social. É um valor fixo de 0,9% sobre o rendimento do trabalho superior a $ 200.000 para solteiros, $ 250.000 para casais que apresentam declarações conjuntas e $ 125.000 para contribuintes casados que apresentam declarações separadas.
Imposto de Renda de Investimento Líquido
Como o nome sugere, o Imposto sobre o Rendimento do Investimento Líquido (NIIT) aplica-se aos rendimentos dos investimentos em vez de salários ou rendimentos auferidos. É um imposto de 3,8% que incide sobre a porção de investimento de sua renda se o seu AGI for superior a $ 200.000 e você for solteiro, ou $ 250.000 para casais que apresentarem declarações conjuntas. Os contribuintes casados declarando separadamente os contribuintes são limitados a US $ 125.000.
Usando taxas de imposto antes da aposentadoria
Contribuir com dólares antes dos impostos para uma conta de aposentadoria com imposto diferido, como um IRA tradicional ou um 401 (k), nos anos anteriores à sua aposentadoria, minimiza sua renda tributável nos anos anteriores à sua aposentadoria. Isso reduziria sua renda tributável no ano em que você faz a contribuição. Isso é particularmente benéfico se você estiver em uma faixa de impostos altos agora e espera estar em uma faixa mais baixa quando começar a fazer retiradas na aposentadoria.
NOTA: Se um único registrador com uma renda tributável de $ 72.000 contribuir com $ 2.000 para um IRA tradicional, esses $ 2.000 economizariam impostos à taxa de 22%, reduzindo sua conta de impostos em $ 440 no total.
O benefício de contribuir para um IRA tradicional começa a diminuir se você espera uma renda tributável de apenas US $ 25.000 no ano, porque a contribuição dedutível de US $ 2.000 só economizaria impostos à taxa de 12%, reduzindo a conta de impostos em apenas US $ 240. Contribuir com dólares pós-impostos para um Roth IRA pode fazer mais sentido neste cenário.
Pode não fazer sentido continuar fazendo contribuições dedutíveis se você estiver ganhando menos.
Considere o uso de sua faixa de impostos prevista na aposentadoria para determinar que tipo de conta financiar a cada ano se sua renda variar, como se você trabalhar em regime de comissão. Essa decisão também deve ser revista se você estiver se aposentando. Determine se você tem renda de investimento que poderia ser reposicionada para reduzir sua
fatura tributária anual geral .
Usando taxas de imposto durante a aposentadoria
O planejamento tributário fica mais complicado quando chega a hora de começar a sacar sua renda de aposentadoria. Cada saque que você tira de uma conta de aposentadoria com imposto diferido conta como renda tributável que é tributada de acordo com as taxas normais de imposto de renda no ano em que você faz o saque.
Você deve fazer saques quando atingir a idade de 70 anos e meio, a menos que tenha completado 70 anos em 1º de julho de 2019 ou mais tarde. As distribuições necessárias não ocorrem até os 72 anos neste caso.
Todas as suas fontes de renda combinadas afetarão adicionalmente quanto da sua renda do Seguro Social é tributável quando você começa a receber benefícios. Obter ajuda de um planejador financeiro antes de iniciar os saques pode economizar dinheiro a longo prazo.