Investir suas economias em um Roth IRA, em vez de outro tipo de conta de aposentadoria, geralmente permite que você tenha acesso a mais de seu dinheiro mais cedo na vida, sem pagar impostos e multas. No entanto, suas retiradas podem gerar um imposto ou multa em algumas circunstâncias. Algumas regras simples podem ajudá-lo a determinar se a retirada de Roth IRA será isenta de impostos ou não.
As retiradas de Roth IRA são isentas de impostos?
Sua retirada de um Roth IRA não será tributável em três circunstâncias:
- Você não retira mais do que o valor de suas contribuições originais, independentemente de sua idade.
- Você tem 59 anos e meio ou mais e teve seu Roth por cinco anos ou mais, medidos a partir do primeiro dia do ano em que você o estabeleceu e contribuiu para ele.
- Você tem menos de 59 anos e meio e tem seu Roth IRA há cinco anos ou mais, mas está aceitando a distribuição porque está incapacitado, é o beneficiário que herdou o Roth ou encontra uma exceção devido à distribuição está sendo usado para comprar ou reconstruir uma primeira casa, conforme descrito na publicação IRS 590-B, seção Primeiras distribuições, exceções.
As contribuições de Roth IRA são feitas com dólares após os impostos. Você não pode fazer uma dedução de imposto para eles no momento em que os fez. Portanto, você pode retirar suas contribuições a qualquer momento sem pagar impostos novamente.
Quando as retiradas de Roth IRA são tributáveis?
Suas retiradas de Roth IRA podem ser tributadas se:
- Você não cumpriu a regra de cinco anos para abrir o Roth e tem menos de 59 anos e meio. Você pagará imposto de renda e uma multa de 10% sobre os ganhos retirados a partir de 2020. A multa de 10% pode ser dispensada, entretanto, se você atender a uma das oito exceções à multa de retirada antecipada.
- Você não cumpriu a regra dos cinco anos, mas está com mais de 59 anos e meio. Os ganhos retirados serão incluídos como renda e sujeitos ao imposto de renda, mas não estarão sujeitos à multa de 10%.
- Você cumpriu a regra dos cinco anos, mas ainda não tem 59 anos e meio. Ganhos retirados – mas não suas contribuições – serão considerados renda e estão sujeitos a imposto de renda e uma multa de 10%. A penalidade de 10% pode ser dispensada se você atender a uma das exceções listadas na página 28 da publicação 590-B do IRS.
Essas regras se aplicam apenas a ganhos. Os ganhos não são tratados da mesma forma que contribuições ou valores de conversão.
Exemplo No. 1
Digamos que Sally tem 58 anos e abre seu primeiro Roth com uma contribuição de $ 6.000. Ela também converte $ 50.000 de um IRA tradicional para este Roth IRA. Sally chega aos 60 anos com um Roth IRA no valor de $ 60.000 dois anos depois. Ela ganha tudo para comprar um trailer.
Sally não paga imposto sobre seus $ 6.000 em contribuições e não paga imposto de renda ou a penalidade de 10% sobre seus $ 50.000 de conversões, porque ela já pagou impostos no momento da conversão. Ela não tem penalidade porque tem mais de 59 anos e meio. Ela só paga imposto de renda sobre os $ 4.000 atribuíveis aos ganhos porque não cumpriu a regra de cinco anos.
Nenhuma parte da retirada seria tributável se o proprietário da conta tivesse retirado apenas o valor da contribuição original e os fundos de conversão. Os ganhos poderiam ser deixados para mais alguns anos, quando o proprietário poderia sacar esses fundos sem impostos.
Exemplo No. 2
John tem 58 anos e tem um Roth IRA há mais de cinco anos com um saldo de $ 20.000. Suas contribuições originais totalizaram US $ 10.000 e, no ano passado, ele converteu US $ 8.000 de um IRA tradicional para seu Roth. Outros $ 2.000 de seu Roth vêm de ganhos de investimento. John ganha em todo o seu Roth IRA.
Ele não paga imposto sobre os primeiros $ 10.000 de sua retirada porque está retirando suas contribuições originais. Ele paga uma multa de 10% sobre os próximos $ 8.000 de seu saque porque se passaram menos de cinco anos desde a conversão.
Ele paga imposto de renda e uma multa de 10% sobre os últimos $ 2.000 de saque, que são todos os ganhos de investimento, porque ele não atende aos requisitos duplos da regra de cinco anos e por ter mais de 59 anos e meio, e ele não se qualifica para quaisquer isenções. Ele não pagaria impostos sobre esta parte da retirada se tivesse mais de 59 anos e meio.
Ele pagaria imposto de renda, mas não multa, sobre essa parcela da retirada se tivesse mais de 59 anos e meio, mas não tivesse cumprido a regra dos cinco anos.
Conversões vs. ganhos
Seus saques são considerados como ocorrendo em uma ordem específica quando você os recebe de um Roth IRA, dependendo se são contribuições, conversões ou ganhos.
As contribuições regulares são retiradas primeiro . Eles saem livres de impostos, independentemente da idade ou do tempo decorrido desde que você abriu o Roth.
Os valores de conversão e rollover são retirados com base no primeiro a entrar, primeiro a sair . A parte tributável que você deveria incluir na receita bruta no momento da conversão é retirada primeiro. A parte não tributável dos valores de conversão / rolagem são os próximos.
Os valores de conversão ou rollover que são posteriormente retirados podem estar sujeitos à multa de 10%.
Essa ordem de retiradas tem o objetivo de impedir que pessoas com menos de 59 anos e meio de idade façam um IRA regular, convertendo-o em Roth e, em seguida, fazendo uma distribuição no ano seguinte, contornando assim o imposto de penalidade de retirada antecipada IRA tradicional.
Um relógio de cinco anos começa a funcionar quando você converte fundos em um Roth, e quaisquer valores que você teve que incluir na receita no momento da conversão e que são retirados antes do relógio de cinco anos estarem sujeitos à penalidade de 10% imposto. Esta penalidade de 10% não se aplica a distribuições de conversões de Roth que ocorrem após os 59 anos e meio.
Roth 401 (k) s, chamados de contas designadas de Roth, funcionam de maneira um pouco diferente. Nem todas essas regras se aplicam se você tiver dinheiro em um Roth 401 (k) no trabalho.
The Bottom Line
Como em qualquer conta de aposentadoria, é importante fazer o melhor para manter o dinheiro investido pelo maior tempo possível. Quanto mais tempo o seu dinheiro permanecer investido e crescer, melhor para você. Fale primeiro com um planejador financeiro para ver como isso afetará seu futuro se você planeja usar seus fundos de aposentadoria para uma compra importante.