Um SEP IRA é um plano de aposentadoria que um trabalhador autônomo ou proprietário de uma pequena empresa pode estabelecer.
Quem pode querer estabelecer um setembro?
Uma pessoa autônoma de alta renda sem funcionários pode considerar a criação de um SEP IRA para diferir a renda, economizar para a aposentadoria e economizar dinheiro em impostos. Para autônomos sem funcionários, primeiro, compare um SEP com um plano Individual 401 (k) para decidir qual plano é melhor para você. O indivíduo 401 (k) pode permitir que você alterne entre as contribuições Roth 401 (k) (após os impostos) e as regulares 401 (k) (antes dos impostos) com base na sua faixa fiscal. O SEP aceita apenas contribuições antes dos impostos.
Um empregador que deseja recompensar funcionários leais pode considerar um SEP como uma alternativa a um plano de participação nos lucros mais formal. O SEP terá taxas administrativas mais baixas, custos mais baixos e será mais flexível.
Quanto você pode contribuir para um SEP?
Você pode contribuir com até 25% de sua receita auferida (esta é sua receita líquida após as despesas de negócios) com uma contribuição máxima de $ 58.000 em 2021 ($ 57.000 em 2020).
Quanto você tem para contribuir para os funcionários?
Você deve contribuir com a mesma porcentagem da renda para seus funcionários e para você mesmo. Por exemplo, se você contribuir com 20% de sua remuneração elegível para o plano, deverá também fazer uma contribuição para cada funcionário elegível no valor de 20% de sua remuneração elegível.
Os funcionários são elegíveis para contribuições se:
- Eles trabalharam para você 3 dos últimos 5 anos
- Ganhe mais de $ 600 em 2020 ($ 650 em 2021)
- Têm 21 anos ou mais
Você tem até o prazo final de apresentação de impostos mais extensões para fazer contribuições ao SEP do ano anterior. O IRS tem uma grande seção sobre SEP IRAs que cobre regras adicionais.
Como você configura um SEP?
Você estabelece um SEP executando um contrato por escrito, estabelecendo o SEP com uma instituição financeira qualificada (como um banco, empresa de fundos mútuos, corretora ou por meio de um consultor financeiro) e abrindo um SEP IRA para cada funcionário elegível.
Você deve notificar os funcionários de que estabeleceu um plano e informá-los sobre os critérios de elegibilidade.
Além de quaisquer contribuições do empregador, os funcionários podem fazer suas contribuições regulares do IRA para o SEP IRA. A dedutibilidade de sua contribuição IRA está sujeita às regras normais de dedutibilidade IRA, com base em sua renda bruta e se eles participam de um plano patrocinado pelo empregador. O SEP conta como um plano patrocinado pelo empregador.
Flexibilidade e vantagens do SEP
- Os empregadores não são obrigados a fazer contribuições todos os anos, e o valor da contribuição como uma porcentagem da renda pode variar de ano para ano.
- Não são necessários formulários fiscais em excesso. Com um plano 401 (k), um formulário anual de 5500 deve ser preenchido. Isso não é necessário para um SEP.
- O empregador escolhe a instituição financeira que guarda as contas do SEP, mas cada funcionário é responsável por escolher seus próprios investimentos dentro da conta. Esta é uma vantagem para o empregador, pois o empregador não é responsável pelos investimentos subjacentes.
- Os SEPs são ótimos para pessoas que têm um trabalho paralelo porque permitem que o trabalhador contribua totalmente para o plano 401 (k) de seu empregador e use um SEP IRA para renda de trabalho autônomo.
Desvantagens SEP
- Os funcionários são 100% investidos nas contribuições do empregador, uma vez que são feitas. Nenhum cronograma de aquisição pode ser anexado às contribuições do SEP. Se um funcionário sair no dia seguinte ao da contribuição, é dele. Além disso, se eles saírem no meio do ano, se você fizer uma contribuição para esse ano civil, você deve fazer uma contribuição por eles com base no valor da compensação elegível que eles tinham até o momento em que saíram.
- Você deve fazer a mesma contribuição percentual para todos os funcionários elegíveis. Em um plano formal de participação nos lucros, você pode classificar os funcionários em grupos e ter a capacidade de fazer diferentes valores de contribuição para diferentes grupos.