A SEP-IRA (Pensão Simplificada do Funcionário) permite que os empregadores façam contribuições para o plano de aposentadoria de seus funcionários. Além disso, os indivíduos autônomos podem criar e financiar um plano de aposentadoria SEP-IRA para si próprios. Em comparação com o plano 401 (k) mais conhecido, limites de contribuição potencialmente mais elevados, juntamente com muito menos complexidade, são os principais benefícios do SEP-IRA.
Quem pode configurar um SEP-IRA?
Qualquer empregador pode estabelecer um SEP-IRA, incluindo empresas individuais, parcerias e negócios não incorporados. Um indivíduo com rendimentos de trabalho autônomo pode criar um SEP-IRA, mesmo se ele também for um funcionário em outro lugar coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho.
Benefícios de um SEP-IRA
Além do benefício principal do SEP-IRA como um veículo de poupança para aposentadoria fácil de implementar, um SEP-IRA também pode fornecer grandes benefícios fiscais. As contribuições para um SEP-IRA fornecem uma dedução fiscal ao empregador (ou indivíduo autônomo) para o ano fiscal para o qual as contribuições são designadas.
Os SEP-IRAs não têm um requisito de preenchimento anual do IRS. Como evidência adicional de sua simplicidade, a papelada necessária para estabelecer um SEP-IRA é mínima.
Datas importantes do SEP-IRA
Como IRAs regulares e Roth IRAs, as contribuições para um SEP-IRA podem ser feitas após o ano ao qual a contribuição se aplica. Além disso, o prazo normal de contribuição SEP-IRA pode ser prorrogado até a data de vencimento prorrogada da declaração de imposto.
O prazo para a criação do SEP-IRA também é a data de vencimento da declaração de imposto mais quaisquer prorrogações. Para a maioria das pessoas, o SEP-IRA deve ser estabelecido e as contribuições feitas até 15 de abril após o ano em que a renda foi recebida. Além disso, a maioria dos contribuintes pode estender suas declarações de impostos até 15 de outubro e, portanto, também receber uma prorrogação do prazo para criar e financiar seus SEP-IRAs. O prazo para fazer uma contribuição SEP IRA para o ano fiscal de 2020 é 15 de abril de 2021 (15 de outubro de 2021, é o prazo de prorrogação).
Regras de contribuição SEP-IRA
Existe uma grande flexibilidade na quantidade de contribuições para o seu SEP-IRA. Há muito pouca flexibilidade para quem você contribui.
Uma vez que o valor da contribuição pode ser determinado anualmente, não há obrigação de uma contribuição anual de um determinado valor ou percentual. Em qualquer ano, o valor da contribuição pode ser de 0% a 25% da remuneração (até o limite de $ 275.000 de remuneração elegível em 2020), desde que a contribuição total para qualquer indivíduo não exceda $ 57.000 para 2020 e $ 58.000 para 2021.
Dependendo da sua renda real, o limite de contribuição do SEP IRA pode ser maior do que os limites de contribuição do IRA de $ 6.000 em 2020 e 2021 ($ 7.000 para maiores de 50 anos). Geralmente, é aconselhável comparar os limites do SEP IRA ao limite de contribuição 401 (k) para funcionários, que é de US $ 19.500 para 2020 e 2021 (US $ 26.000 para maiores de 50 anos). Ao contrário de IRAs e 401ks, SEP IRAs não oferecem quaisquer disposições de atualização. Mas a boa notícia é que os limites de contribuição já são bastante substanciais.
Para obter mais informações sobre os limites de contribuição do SEP IRA, consulte SEP IRA Limits and Deadlines.
Nota: O empregador deve contribuir com o mesmo percentual de contribuição para todos os funcionários que tenham pelo menos 21 anos de idade, ganhem $ 600 ou mais no ano em questão e tenham trabalhado para o empregador pelo menos três dos cinco anos anteriores.
Cálculo de Compensação
Indivíduos autônomos que desejam calcular e possivelmente financiar a contribuição SEP-IRA máxima permitida devem se preparar para alguns problemas. Em primeiro lugar, o limite de 25% mencionado anteriormente é sobre o lucro líquido e não sobre a receita bruta. Mais importante ainda, a dedução da metade do imposto sobre o trabalho autônomo, bem como a dedução da própria contribuição do SEP-IRA, devem ser subtraídas do número do lucro líquido para fins de cálculo do limite do SEP-IRA.
Aqui está uma calculadora de contribuição útil que pode ser usada para determinar as contribuições anuais máximas para um SEP IRA. No entanto, para questões tributárias importantes como essa, é aconselhável consultar um consultor tributário profissional se você tiver dúvidas adicionais sobre os valores reais das contribuições para um SEP IRA.
O IRS fornece uma lista útil de recursos relacionados ao SEP IRA em IRS.gov. SEP IRAs são uma das muitas alternativas de economia de impostos que os proprietários de pequenas empresas devem considerar. Compreender este importante plano de aposentadoria pode ser usado para reduzir impostos e melhorar suas perspectivas de aposentadoria.