Você sabia que pode fazer uma transferência de dinheiro de sua conta individual de aposentadoria (IRA) para uma conta poupança de saúde (HSA), uma única vez, sem penalidades e sem impostos? O processo é oficialmente conhecido como uma distribuição de financiamento de HSA qualificada e foi possibilitado pela Lei de Capacitação do Paciente de Oportunidades de Saúde em 2006.
Principais vantagens
- Você pode fazer uma distribuição única de dinheiro de seu IRA em uma conta poupança de saúde (HSA).
- Um “período de teste” requer que você permaneça elegível para o HSA por pelo menos 12 meses após a transferência.
- Para ser elegível para um HSA, você deve estar inscrito em um plano de saúde de alta franquia (HDHP).
O que é uma conta poupança saúde (HSA)?
Um HSA é projetado para pessoas com planos de saúde com alta franquia (HDHPs) – apólices de seguro saúde com franquias anuais de pelo menos $ 1.400 para indivíduos e $ 2.800 para cobertura familiar (em 2021).
Além disso, o limite máximo de desembolso do plano deve ser inferior a US $ 7.000 por ano para indivíduos e US $ 14.000 para cobertura familiar. Prêmios não contam como custos diretos, mas franquias, copagamentos e cosseguro sim.
Você contribui para um HSA usando fundos antes de impostos, o que reduz sua renda tributável. Você pode então sacar dinheiro de seu HSA sem impostos se usá-lo para despesas médicas qualificadas. Se você tem 64 anos ou menos, deve impostos e uma multa de 20% se usar os fundos para fins não médicos. No entanto, após os 65 anos (ou se você tiver alguma deficiência em qualquer idade), as retiradas por motivos não médicos não incorrem em penalidade, embora ainda sejam tributados de acordo com a taxa de imposto atual.
Você pode manter seus fundos HSA na conta para usar mais tarde na vida, como depois de se aposentar. A conta – e todo o dinheiro nela – pertencem a você, mesmo se você mudar de plano de saúde, trocar de emprego ou se aposentar.
Você só pode fazer uma substituição de IRA para HSA durante sua vida.
Regras de rollover de IRA para HSA
Você pode mover fundos de um IRA para um HSA apenas se for elegível para fazer contribuições para o seu HSA. Em outras palavras, você precisa fazer a transferência enquanto estiver coberto por um plano de saúde de alta franquia e, de outra forma, qualificado para ter um HSA.
Além do mais, a transferência de IRA para HSA inclui um “período de teste” que exige que você permaneça qualificado para sua HSA por 12 meses após a transferência. Isso significa que você deve permanecer em seu HDHP pelo menos até que o período de teste expire. Se você não continuar elegível (por exemplo, se você mudar para um não HDHP), você precisará incluir o dinheiro acumulado como receita quando arquivar seus impostos. Além disso, o valor estará sujeito a multa de 10%.
Você só pode transferir fundos de um IRA para um HSA uma vez durante sua vida. O valor máximo que você pode transferir é o mesmo que seu limite de contribuição anual para o HSA nesse ano. Para 2021, os limites são os seguintes:
- $ 3.600 para indivíduos, com uma contribuição adicional de $ 1.000 se você tiver 55 anos ou mais. (Para 2020, isso sobe de US $ 3.550, com uma contribuição de atualização de US $ 1.000.)
- $ 7.200 para cobertura familiar, com a mesma contribuição de atualização de $ 1.000.
Por fim, HSAs e IRAs são contas individuais. Não existe IRA ou HSA conjunto. Isso significa que, se você for casado, você e seu cônjuge podem cada um transferir fundos de seus respectivos IRAs para seus próprios HSAs – mas não para os HSAs um do outro.
Você pode, no entanto, pagar as despesas de saúde um do outro (e de outros membros da família) usando qualquer uma das contas.
Transformar em um HSA de um IRA tradicional – em vez de um Roth – normalmente oferece um melhor benefício fiscal.
Rolando de um IRA tradicional oferece mais benefícios
Tecnicamente, você pode fazer um rollover de um tradicional ou Roth IRA para um HSA. No entanto, é mais vantajoso usar um IRA tradicional. Isso porque as retiradas de contribuições de um Roth IRA já são isentas de impostos e multas a qualquer momento, e você pode retirar seus ganhos sem impostos após os 59 anos e meio.
A transferência de um IRA tradicional para um HSA permite que você “carregue” seu HSA imediatamente para pagar as despesas médicas sem impostos. Quaisquer contribuições não dedutíveis do IRA que você possa ter feito não são elegíveis para a prorrogação, portanto, permanecerão em seu IRA.
Desde que você possa evitar o uso de fundos acumulados até a aposentadoria, você verá um benefício fiscal. Digamos, por exemplo, que aos 55 anos em 2019, você acumule o máximo de $ 8.000. Supondo que seu HSA retorne 6% ao longo de 10 anos (até os 65 anos), nessa época você terá $ 14.327 para gastar em despesas médicas, sem impostos.
Se você tivesse deixado os $ 8.000 em seu IRA e obtivesse o mesmo retorno, teria apenas $ 10.889 após pagar os impostos (a uma taxa marginal de 24%).
Acumulação de HSA de uma conta diferente
Para transferir fundos de outros tipos de contas de aposentadoria, como um plano 401 (k) ou 457, você deve primeiro transferir esses fundos para um IRA. Assim que os fundos estiverem em um IRA, você poderá fazer sua transferência única e isenta de impostos para seu HSA. Esse tipo de movimento é complicado e deve ser feito com a ajuda de um consultor financeiro profissional.
Outras maneiras de financiar um HSA
Se você puder contribuir tanto para sua HSA quanto para um IRA tradicional, você diminuirá sua receita bruta ajustada (AGI) e seus impostos. E seu IRA continuará crescendo para a aposentadoria.
Se o dinheiro está apertado e você tem 59 anos e meio ou mais, pode fazer um saque regular de seu IRA e usá-lo para contribuir com sua HSA. A mordida fiscal da retirada tradicional do IRA e a dedução fiscal da contribuição da HSA devem quase se anular.
Mais importante, você pode fazer isso mais de uma vez – na verdade, todos os anos, se quiser.