Os créditos fiscais são os melhores benefícios fiscais. As deduções saem de sua receita, reduzindo-a para que você pague impostos sobre menos ganhos, e isso é uma coisa boa. Mas os créditos fiscais subtraem diretamente de sua obrigação tributária – o que você deve ao IRS. Seu efeito é o mesmo como se você tivesse feito um pagamento ao IRS de seu dinheiro suado.
Os créditos fiscais podem apagar sua fatura de impostos e alguns são até reembolsáveis, então o IRS irá enviar-lhe dinheiro para qualquer crédito que sobrar depois que sua fatura de impostos acabar.
Cada crédito fiscal tem suas próprias regras de qualificação e valem valores variados.
Créditos fiscais disponíveis no ano fiscal de 2020
Você pode solicitar créditos fiscais para impostos estrangeiros, despesas com creches, mensalidades e taxas da faculdade e para custos associados à adoção. Você também pode ter direito a créditos com base em sua idade, sua renda, se você contribuiu para uma conta de poupança para aposentadoria ou se tem filhos menores que moram com você e precisam de creche para que você possa trabalhar.
Os seguintes créditos fiscais populares estão em vigor a partir do ano fiscal de 2020 – a declaração que você apresentará em 2021.
O crédito de renda ganha
O crédito de imposto de renda ganho é um crédito reembolsável que visa colocar o dinheiro de volta nos bolsos dos contribuintes de baixa e média renda. Limites de renda rígidos se aplicam à qualificação. O crédito máximo no ano fiscal de 2020 é de $ 6.660, a declaração de imposto que você apresentará em 2021, se você tiver três ou mais filhos qualificados.
O Crédito para Cuidados de Crianças e Dependentes
O Child and Dependent Care Credit o reembolsa efetivamente por parte do que você deve pagar a um provedor de cuidados para cuidar de seus filhos ou de seus dependentes deficientes enquanto você trabalha ou procura trabalho. É uma porcentagem de até US $ 6.000 em custos para dois ou mais filhos, ou US $ 3.000 se você tiver apenas um filho ou dependente. Seu filho deve ter menos de 13 anos para se qualificar.
The Child Tax Credit
Até $ 1.400 do Crédito Tributário para Crianças foi reembolsado desde o ano fiscal de 2018, e isso continuará a ser o caso até pelo menos 2025 nos termos da Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA).
Isso equivale a US $ 2.000 para cada um de seus filhos com 16 anos ou menos no último dia do ano fiscal. Ganhar muito pode desqualificar você de reivindicar esse crédito, mas os limites de renda são realmente muito altos. Seus filhos também devem atender a várias regras de qualificação.
O crédito para outros dependentes
O Crédito para Outros Dependentes foi introduzido no TCJA e é semelhante ao Crédito Tributário para Crianças. É para dependentes que não atendem aos requisitos de idade para serem filhos qualificados e vale $ 500. Não é reembolsável.
O Crédito de Adoção
O Crédito de Adoção reembolsa você em até $ 14.300 em despesas de adoção por criança no ano fiscal de 2020. Não é reembolsável, mas você pode transportar qualquer porção não utilizada do crédito por até cinco anos adicionais, aplicando-o ao que deve ao IRS nos anos subsequentes.
O crédito para idosos ou deficientes
O Crédito para Idosos ou Incapacitados está disponível para contribuintes com 65 anos ou mais ou incapacitados. Varia de $ 3.750 a $ 7.500 a partir do ano fiscal de 2020 e aplicam-se limites de renda. Você não se qualificará se ganhar muito.
O Crédito do Poupador
Com o título técnico de Crédito de Contribuição de Poupança de Aposentadoria, o Crédito do Poupador recompensa você pelas contribuições feitas a um IRA ou a um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Vale 10%, 20% ou 50% de suas contribuições qualificadas, com um crédito máximo de $ 1.000 ou $ 2.000 se você for casado e apresentar uma declaração conjunta. O percentual que você tem direito a reclamar depende de sua renda.
O crédito fiscal do prêmio
O Crédito Fiscal do Prêmio anda de mãos dadas com a Lei de Cuidados Acessíveis. Destina-se a custear os prêmios do seguro saúde. Você deve adquirir seguro por meio do Health Insurance Marketplace para se qualificar, e há limites de renda.
The American Opportunity Tax Credit
Também conhecido como AOTC, o American Opportunity Tax Credit é para despesas de educação qualificadas que você paga para você, seu cônjuge ou seus dependentes. O crédito máximo é de $ 2.500 por aluno no ano fiscal de 2020. É uma porcentagem de quanto você realmente gasta em custos educacionais e os limites de renda se aplicam.
O Crédito de Aprendizagem Vitalícia
O Crédito de Aprendizagem Vitalícia é outro crédito educacional com regras de qualificação um pouco mais brandas para os alunos. Vale até US $ 2.000 por declaração de imposto, não por aluno.
Esta lista não é exaustiva e alguns desses créditos são eliminados gradualmente em certos limites superiores de renda. O crédito pode diminuir à medida que você ganha mais, até que seja totalmente eliminado.
Determine sua responsabilidade fiscal
Sua responsabilidade fiscal é o que você deve ao IRS depois de preparar sua declaração de imposto de renda do Formulário 1040. Você pode encontrar seu passivo fiscal bruto nas linhas 37 e 38 do Formulário 1040 de 2020, apropriadamente intitulado “Valor que você deve”.
O IRS reformulou o Formulário 1040 várias vezes desde o ano fiscal de 2018. Essas informações referem-se à declaração de imposto de renda de 2020.
Seu passivo fiscal líquido é o imposto que você é responsável por pagar depois de solicitar as deduções e aplicar todos os créditos fiscais a que tem direito. Os créditos fiscais reduzem ou eliminam esse valor.
Os impostos retidos de seu pagamento durante o ano são um pré-pagamento de sua obrigação fiscal bruta de fim de ano. Os contribuintes autônomos devem enviar pagamentos de impostos estimados trimestralmente, com base no que acham que vão ganhar e dever no final do ano.
Em ambos os casos, você receberá um reembolso por tudo o que pagar que ultrapasse o que você realmente deve … ou se um crédito de imposto reembolsável eliminar o que você deve e ainda sobrar um pouco.
Créditos Reembolsáveis vs. Não Reembolsáveis
A maioria dos créditos não é reembolsável, portanto, eles são efetivamente desperdiçados depois que sua fatura de impostos é apagada. Eles ainda são ótimos para eliminar ou reduzir sua obrigação tributária, mas não vão além disso. Por exemplo, você não deve nada ao IRS se tiver direito a $ 7.000 em créditos não reembolsáveis e se sua obrigação fiscal for $ 5.000. Sua dívida fiscal de $ 5.000 é apagada pelos créditos fiscais, mas o IRS manterá esse saldo de $ 2.000.
Você receberá um reembolso do saldo, no entanto, se tiver mais créditos reembolsáveis do que uma obrigação fiscal. O crédito de imposto de renda do trabalho é um exemplo de crédito reembolsável. Sua restituição de impostos incluirá qualquer imposto de renda extra que foi retido de seu pagamento, bem como quaisquer créditos fiscais restantes que não foram para o cancelamento de sua dívida fiscal.
Um crédito reembolsável pode resultar na obtenção de mais dinheiro de volta do IRS do que você realmente pagou por meio de retenção na fonte ou pagamentos estimados de impostos.
Seu reembolso pode ser atrasado
A Lei de Proteção aos Americanos de Aumento de Impostos (PATH) de 2015 exige que o IRS deve atrasar os reembolsos de impostos nas declarações que reivindicam o Crédito de Imposto de Renda Ganhado ou a parte reembolsável do Crédito de Imposto de Criança. Isso dá ao IRS mais tempo para detectar devoluções fraudulentas, garantindo que todos que reivindicarem esses créditos populares tenham realmente o direito de fazê-lo.
Na maioria dos casos, esses reembolsos são liberados em meados de fevereiro.
Créditos fiscais transitados
Alguns créditos podem ser transportados de um ano para o outro para que você não perca nenhum dos excessos, mesmo que não sejam reembolsáveis. Por vezes, podem até ser transportados para exercícios fiscais anteriores. O crédito de imposto estrangeiro, o crédito de imposto de adoção e o crédito de energia residencial para certos produtos permitem reposições ou reposições a partir do ano fiscal de 2020.
Nota: As leis e formulários fiscais mudam periodicamente. As informações acima podem não refletir as alterações mais recentes. Consulte um contador para obter os conselhos mais atualizados. As informações contidas neste artigo não se destinam a aconselhamento fiscal e não substituem o aconselhamento fiscal.