Financiar a faculdade é uma grande preocupação para pais, avós e outros entes queridos. Um investimento inteligente como uma conta poupança Seção 529 pode ajudá-lo a aumentar seus ativos e economizar mais dinheiro para a faculdade de seu filho.
Este guia para iniciantes lhe dará uma boa visão geral das vantagens e desvantagens envolvidas em um plano da Seção 529. Se você acredita que é algo que deseja prosseguir, discuta a opção com seu planejador financeiro para obter os detalhes mais recentes para seu estado e receber ajuda para decidir se é uma boa opção para sua família.
O que é um Plano de Poupança Seção 529?
Os planos da Seção 529 são considerados uma das melhores opções para economizar para a educação universitária de uma criança. Eles são chamados de planos de “Seção 529” após o código IRS específico que permite seu uso.
Existem dois tipos de planos da Seção 529: contas de poupança e planos de mensalidades pré-pagas. Este artigo analisa especificamente a seção 529 contas de poupança.
A conta de poupança Seção 529 permite que as contribuições após os impostos sejam feitas em nome de um beneficiário designado (não apenas uma criança). Essas contribuições podem crescer com impostos diferidos e podem ser potencialmente retiradas sem impostos para despesas educacionais qualificadas.
Quem é o investidor ideal para um plano de poupança da seção 529?
Um plano de poupança Seção 529 é ideal para pais ou avós que têm alguma combinação dos seguintes fatores:
- Você gostaria de economizar mais de $ 2.000 por ano.
- Você mora em um estado que oferece dedução do imposto de renda estadual por contribuir para um plano da Seção 529.
- Você ganha dinheiro suficiente para ser desqualificado de usar um Coverdell ESA.
- Você tem vários filhos e espera que todos frequentem a faculdade.
- Você começa a planejar a faculdade no final da vida das crianças.
- Você está planejando economizar muito dinheiro para cobrir os custos da faculdade.
- Você espera que seus filhos frequentem programas de pós-graduação caros.
- Você deseja a liberdade de reclamar os ativos por qualquer motivo que escolher.
- Você gostaria de financiar a faculdade de um ente querido, reduzindo significativamente o tamanho de sua propriedade.
Vantagens Potenciais
O crescimento com impostos diferidos e potenciais retiradas isentas de impostos associados à Seção 529 o tornam muito atraente para indivíduos que desejam maximizar o crescimento de suas economias para a faculdade.
Embora outros planos (como o Coverdell ESA) ofereçam esse recurso, a Seção 529 permite que uma controladora ou doador permaneça no controle dos ativos indefinidamente. Ele ainda permite que eles fechem o plano e recebam seu dinheiro de volta (sujeito a penalidades).
Além disso, os planos da Seção 529 prevêem deduções de imposto de renda estadual em 35 estados diferentes. Eles também podem ser protegidos de uma série de cálculos de ajuda financeira do estado.
Potenciais Desvantagens
Embora haja menos desvantagens nos planos da Seção 529 do que em muitas outras contas, ainda há alguns que devem ser considerados. O maior é que as distribuições dos planos da Seção 529 para despesas pré-universitárias (séries K-12) não são consideradas despesas qualificadas.
Além disso, as opções de investimento na Seção 529 podem ser limitadas a 10-30 fundos mútuos. Outros tipos de contas têm quase todo o universo de fundos mútuos disponíveis para compra.
Quais são as suas opções de investimento?
Os planos de poupança da seção 529 têm um menu predefinido de opções de investimento em fundos mútuos. Na maioria das vezes, o plano da Seção 529 de um estado firma um contrato com uma empresa de fundos mútuos para administrar o plano. Por sua vez, os fundos mútuos desta empresa serão a extensão das opções de investimento disponíveis.
Muitos dos planos de poupança da Seção 529 oferecem opções de investimento “com base na idade”, que alocam seu investimento entre ações, títulos e fundos do mercado monetário com base na idade do seu filho. À medida que envelhecem, o fundo se torna mais conservador em seu mix de investimentos.
Você tem permissão para alterar sua estratégia de investimento apenas uma vez em um período de 12 meses. Exceções são feitas se você mover seus ativos do plano de um estado para outro ou transferir o plano da Seção 529 para um novo beneficiário.
Quais são os benefícios fiscais?
O maior benefício fiscal do plano da Seção 529 é que ele permite a acumulação de impostos diferidos e retiradas sem impostos para despesas qualificadas. Em outras palavras, você não precisa pagar impostos sobre o crescimento anual de seu investimento original se o dinheiro for usado para educação.
Não há “dedução fiscal” federal para colocar dinheiro em um plano da Seção 529. As contribuições são feitas com dólares “após impostos” e não irão reduzir o que você deve ao IRS.
No entanto, 35 estados, incluindo o Distrito de Columbia, oferecem uma dedução do imposto de renda a seus residentes para financiar um plano da Seção 529. Freqüentemente, essa dedução é limitada ao uso do plano do seu estado.
Além disso, os planos da Seção 529 permitem algumas estratégias bastante avançadas de planejamento tributário imobiliário para famílias que tentam evitar impostos sobre herança.
Quais são as despesas elegíveis?
O proprietário de uma conta pode iniciar uma distribuição isenta de impostos em nome do beneficiário para despesas de faculdade ou pós-graduação “qualificadas” (na maioria dos estados). Ao contrário do Coverdell ESA, a educação elementar e secundária não é uma despesa qualificada nos planos da Seção 529.
As regras do IRS para despesas qualificadas da Seção 529, embora ainda sejam bastante liberais, são mais rígidas do que o Coverdell também:
- Mensalidade
- Acomodação e alimentação (o aluno deve estar matriculado pelo menos meio período)
- Computadores ou laptops (somente se a escola exigir)
- Livros e suprimentos (conforme exigido pela universidade)
Como a Seção 529 afeta a elegibilidade para auxílio financeiro federal?
As contas de poupança da seção 529 têm um efeito mínimo sobre a ajuda financeira federal, pois são consideradas um ativo da controladora. Como tal, 5,64% do seu valor é contabilizado na elegibilidade para ajuda financeira.
Além disso, alguns estados excluem completamente os ativos da Seção 529 da elegibilidade para ajuda financeira financiada pelo estado.
Se o proprietário for um avô, um membro da família extensa ou um indivíduo não relacionado, argumenta-se que os ativos não contam para o auxílio financeiro de forma alguma. Isso ocorre porque não há lugar para relatar ativos pertencentes a pessoas que não sejam pais ou alunos no formulário FAFSA.
Elegibilidade
Os planos de poupança da seção 529 têm as regras de elegibilidade mais flexíveis de qualquer veículo de poupança para faculdade. Em essência, qualquer pessoa pode abrir e contribuir para um plano da Seção 529 em nome de qualquer outra pessoa, independentemente da idade, renda ou parentesco de qualquer uma das partes.
Regras de contribuição
O único limite imposto aos valores das contribuições é um “limite vitalício” por beneficiário, que é definido por cada estado individual. Esse limite tem o objetivo de impedir que os indivíduos financiem drasticamente a conta poupança da faculdade além do que é realisticamente necessário. Este limite vitalício varia de US $ 100.000 a mais de US $ 300.000 e varia de estado para estado.
Além disso, os contribuintes precisam estar cientes das regras de imposto sobre doações relacionadas a contribuições maiores. Normalmente, um presente de mais de $ 15.000 para qualquer pessoa além de seu cônjuge exigirá que você apresente uma declaração de imposto de doações para aquele ano.
Nos planos da Seção 529, há uma disposição especial que permite que os indivíduos façam contribuições no valor de cinco anos (US $ 60.000 por adulto ou cônjuge) para o plano em um ano para um beneficiário, sem pagar imposto sobre doações sobre o valor.
- Uma doação dessa quantia exige uma eleição especial a ser feita em um Formulário Federal 709 no ano da doação inicial.
- Quaisquer presentes adicionais para essa pessoa nos cinco anos seguintes, mesmo que não estejam no plano da Seção 529, provavelmente irão gerar um imposto sobre doações sobre o valor excedente.
Prazo de Contribuição
Não há prazo para contribuir com um plano da Seção 529.
Regras de retirada
Não há impostos ou multas sobre saques feitos para custear despesas educacionais, desde que o saque não exceda o valor real das despesas qualificadas. Se os fundos excedentes forem retirados, uma parte estará sujeita a tributação e uma multa de 10% (isso pode ser dispensado em certos casos).
Tratamento de fundos não utilizados
Não há regras ou limites de idade sobre quando os fundos da Seção 529 devem ser usados. Se não houver mais necessidade de um plano da Seção 529 para um indivíduo, ele pode ser transferido para a conta de outro futuro aluno. Isso inclui familiares imediatos do beneficiário original, pais, primos, tias, tios e sogros.