Reduzir os impostos sobre os fundos mútuos é uma das melhores maneiras de economizar dinheiro e, ao mesmo tempo, aumentar o retorno líquido do investimento, portanto, uma boa estratégia tributária é um aspecto integrante de uma boa estratégia de investimento. Você tem várias opções para reduzir os impostos sobre fundos mútuos.
Evite distribuições de soma global
Fazer uma distribuição de quantia total é quase sempre uma má ideia. Você pode evitar uma grande cobrança de impostos fazendo uma rolagem em vez disso, se seus fundos mútuos forem mantidos em uma conta com imposto diferido, como um IRA, 401 (k) ou uma anuidade protegida por impostos. Ou você pode fazer suas distribuições em quantidades menores, espalhadas por mais de um ano civil.
Você pode evitar impostos completamente transferindo seu dinheiro 401 (k) para outro plano qualificado, como um IRA, se você tiver um 401 (k) e não precisar do dinheiro agora. Você pode então tirar qualquer quantia de que precisar do seu IRA se precisar sacar dinheiro por qualquer motivo, em vez de ser tributado sobre o saldo total.
Seja inteligente sobre a localização de ativos
A localização do ativo não é igual à alocação do ativo. A localização do ativo é uma estratégia de selecionar os tipos de conta apropriados (encontrar a melhor localização) para seus investimentos. A tributação é significativamente diferente em contas com imposto diferido e em contas de corretagem.
A venda de fundos mútuos em uma conta com imposto diferido, como IRA ou 401 (k), não gerará impostos sobre ganhos de capital. Na verdade, a venda de fundos não gera impostos, embora outras taxas de fundos mútuos possam ser aplicadas. E a renda de dividendos não é tributada em IRAs ou 401 (k) s até que seja retirada mais tarde, como na aposentadoria.
Os fundos que geram pouco ou nenhum imposto devem ser mantidos em contas de corretagem. Os fundos mútuos que podem gerar impostos devem ser mantidos em contas com impostos diferidos. Por exemplo, você pode considerar o uso de fundos com eficiência fiscal em uma conta de corretora, como fundos de títulos municipais ou fundos que geram pouca ou nenhuma receita de dividendos, como certos fundos negociados em bolsa (ETFs), fundos de índice ou fundos de ações de crescimento .
Planeje com antecedência para distribuições de ganhos de capital
Os fundos mútuos são obrigados a distribuir aos seus acionistas 95% das mais-valias líquidas geradas nas suas carteiras. As empresas de fundos mútuos geralmente publicam estimativas de distribuição de ganho de capital a partir de outubro para ajudar os acionistas a se prepararem para isso. Essas estimativas podem ajudar os investidores de fundos mútuos que possuem fundos mantidos em contas tributáveis a planejar com antecedência para o dia do imposto.
Aproveite a colheita de prejuízos fiscais
Você terá um ganho de capital se vender seu fundo mútuo de ações por um preço mais alto do que pagou por ele. Você terá uma perda de capital se vender seu fundo por um preço inferior ao que pagou. Você pode usar perdas de capital para compensar ganhos de capital ou para reduzir a renda regular por meio da colheita de perdas fiscais.
Você pode estar devendo imposto sobre ganhos de capital, a menos que o investimento seja mantido em uma conta com imposto diferido, como um IRA ou 401 (k), se você gerar um ganho de capital, mas uma perda de capital pode compensar o ganho de capital. Você também pode usar até $ 3.000 para reduzir sua renda regular depois de compensar o ganho de capital ou se não tiver obtido ganhos de capital durante o ano fiscal.
Um investidor pode transportar quaisquer perdas não utilizadas para exercícios fiscais futuros quando as perdas líquidas excederem $ 3.000.
A coleta de prejuízos fiscais costuma ser uma estratégia de investimento de fim de ano, mas um investidor sábio deve estar atento a todas as compras e vendas de fundos ao longo do ano e tomar decisões de investimento com base nos objetivos de investimento, não nos caprichos do mercado.
Como os dividendos do fundo mútuo são tributados
Os acionistas de fundos mútuos podem ser tributados sobre os dividendos de um fundo, mesmo que as distribuições sejam recebidas em dinheiro ou reinvestidas em ações adicionais. Mas os dividendos não são tributáveis para um investidor enquanto eles permanecerem mantidos na conta se for uma conta com imposto diferido e com vantagem fiscal, como um IRA, 401 (k) ou uma anuidade.
Um investidor pagará imposto de renda sobre as retiradas durante o ano fiscal em que a distribuição ou retirada for realizada.
Alguns fundos mútuos, como fundos de títulos municipais, pagam renda aos acionistas que é isenta de impostos federais.
Os dividendos de fundos mútuos são geralmente tributados como renda ordinária à taxa de imposto de renda do indivíduo ou como dividendos qualificados a taxas mais baixas de imposto sobre ganhos de capital.
Dividendos ordinários e qualificados são informados aos investidores de fundos mútuos no formulário fiscal 1099-DIV. Um investidor mútuo relata dividendos no Cronograma B e nas linhas 2b ou 3b do Formulário 1040.
Conheça o calendário das datas de dividendos
Os dividendos são apenas uma preocupação para contas tributáveis, como contas de corretagem individuais e conjuntas, não para contas de impostos diferidos, como IRAs, 401 (k) s ou anuidades protegidas por impostos.
Você pode acabar recebendo um pagamento de dividendos se decidir adicionar um fundo mútuo à sua carteira de investimentos, especialmente no final de um ano civil. Isso pode ser um impulso bem-vindo para o retorno do seu portfólio, mas você pode não querer o imposto adicional se não estiver investindo especificamente para obter renda. Você pode querer vender antes da data do dividendo.
Preste atenção à data ex-dividendo – o primeiro dia em que os novos compradores de uma ação não receberão o dividendo – se quiser evitar o imposto sobre um dividendo no final do ano. Isso geralmente é dois dias de negociação antes da data de registro do dividendo porque as ações são liquidadas três dias após a data de negociação.
Todos os proprietários das ações no dia anterior à data ex-dividendo receberão o dividendo. Este dia é referido como uma data sem dividendos. Por exemplo, você ainda receberia o dividendo se vendesse amanhã se a data ex-dividendo fosse hoje e você comprasse ou vendesse suas ações hoje.
O preço das ações geralmente diminui na data ex-dividendo em um valor aproximadamente igual ao dividendo pago, porque um dividendo é uma redução nos ativos da empresa. O preço ajustado da ação refletirá isso.
Use fundos com eficiência fiscal
Os fundos com eficiência tributária geram pouco ou nenhum dividendo ou ganho de capital, então você desejará encontrar tipos de fundos mútuos que correspondam a esse estilo se quiser minimizar os impostos em uma conta de corretagem regular. Esse é especialmente o caso se o seu objetivo de investimento for crescimento em vez de receita. Você pode eliminar os fundos que normalmente são menos eficientes e que geram mais impostos.
Os fundos mútuos que investem em grandes empresas, como os fundos de ações de grande capitalização, normalmente produzem dividendos relativos mais elevados porque as grandes empresas freqüentemente repassam parte de seus lucros aos investidores na forma de dividendos. Os fundos de títulos naturalmente geram receita com os juros recebidos dos títulos subjacentes, portanto, também não são eficientes em termos de impostos.
Tenha cuidado com fundos mútuos gerenciados ativamente porque eles estão tentando “vencer o mercado” comprando e vendendo ações ou títulos. Eles podem gerar ganhos de capital excessivos em comparação com fundos administrados de forma passiva.
Use fundos com baixo índice de rotatividade
Um aspecto da eficiência fiscal é um baixo índice de rotação, que é expresso como uma porcentagem das participações de um fundo específico que foram substituídas ou transferidas durante o ano anterior.
Um baixo índice de rotatividade indica uma estratégia de compra e manutenção para fundos mútuos gerenciados ativamente, mas é naturalmente inerente a fundos gerenciados passivamente, como fundos de índice ETFs. Em geral, um fundo com maior giro relativo terá maiores custos de comercialização e maiores custos tributários, em oposição a um fundo com menor giro.
A menor rotatividade geralmente se traduz em maiores retornos líquidos.
Analisar relação custo-imposto
O índice de custo de impostos é uma medida de como os impostos afetam o retorno líquido de um investimento. Por exemplo, a taxa de custo de imposto é de 1% se o seu fundo mútuo obtém um retorno de 10% antes dos impostos, mas os custos de impostos incorridos pelo fundo reduzem o retorno geral para 9%.
Os investidores podem encontrar declarações antes de impostos, declarações ajustadas de impostos e relação de custo de impostos para fundos mútuos na Morningstar.
NOTA: The Balance não fornece serviços e consultoria fiscais, de investimento ou financeiros. As informações são apresentadas sem levar em consideração os objetivos de investimento, a tolerância ao risco ou as circunstâncias financeiras de qualquer investidor específico e podem não ser adequadas para todos os investidores.