Vantagens fiscais de títulos de poupança série I

Publicado por Javier Ricardo


O título de capitalização Série I é oferecido pelo Tesouro dos Estados Unidos como um dos meios para os consumidores investirem em títulos de baixo risco.
Os títulos de capitalização da Série I também desfrutam de vários benefícios fiscais que não estão disponíveis para a maioria dos outros investimentos de renda fixa.


Esses títulos não são negociáveis, o que significa que não podem ser comprados ou vendidos em um mercado secundário.

I Fundamentos de tributação de títulos


Aqui estão os princípios básicos da tributação de títulos antes de obter isenções especiais.

  • Os títulos de capitalização da Série I não estão sujeitos a impostos estaduais ou locais. Quando você investe em títulos de capitalização da Série I, não paga impostos sobre a receita de juros que ganha para o governo estadual ou local. Isso significa que mais dinheiro acaba no seu bolso no final de cada ano do que se você tivesse um título comum.
  • Os títulos de capitalização da Série I estão sujeitos a impostos federais. Quando você compra seus títulos de capitalização da Série I, deve ao governo federal impostos sobre a receita de juros que ganha durante o tempo em que mantém os títulos. Devido ao fato de que o título de capitalização Série I é um tipo especial de título conhecido como “cupom zero” (ou seja, você não receberá cheques regulares pelo correio; em vez disso, os juros que você ganha são adicionados de volta ao valor do título, e você ganhará juros sobre seus juros.)
  • Você pode escolher entre um dos dois métodos de tributação: o método de caixa ou o método de acumulação. O método em dinheiro significa que você só pagará impostos sobre seus títulos I ao resgatá-los (ou seja, vendê-los de volta) ao governo dos Estados Unidos. Se você mantiver seu título por 20 anos, não pagará nenhum imposto durante esse período, mas deverá pagar um imposto ao vender o investimento. Se você optar pelo método de tributação de acumulação de seus títulos I, pagará o imposto devido sobre os juros que ganhou no ano que foram adicionados ao seu principal.

Uso de títulos da Série I para pagar despesas com educação


Você não pagará
nenhum imposto sobre a receita de juros que recebe de seus títulos de capitalização da Série I se os usar para pagar despesas educacionais qualificadas e se cumprir os limites de receita. O que conta como despesas educacionais qualificadas? Esses incluem:

  • Mensalidades e taxas, como cursos de laboratório obrigatórios para uma universidade ou faculdade
  • Despesas pagas por qualquer curso exigido como parte de seu programa de graduação ou programa de concessão de certificado.
  • O custo dos livros ou da hospedagem e alimentação não contam como despesas qualificadas.
  • As despesas devem ser incorridas em seu nome, de seu cônjuge ou de um dependente para o qual você reivindica isenção de impostos.

Outras maneiras de evitar o pagamento de impostos


Existem várias outras condições para não pagar impostos sobre os títulos de capitalização da Série I.

  • Os títulos I devem ter sido comprados depois de 1989.
  • Você deve pagar pelas despesas de educação qualificadas no mesmo ano fiscal em que receber seus títulos de capitalização da Série I.
  • Você deve ter pelo menos 24 anos ou mais no primeiro dia do mês em que comprou os títulos. Se você tivesse 18 anos, por exemplo, não seria elegível para usar os títulos de capitalização Série I para pagar os custos da faculdade para você ou sua família; você ainda estaria preso à cobrança de impostos.
  • Se você estiver usando seus títulos de capitalização da Série I para pagar a educação universitária de um filho ou outro menor de quem você lista como dependente, os títulos devem ser registrados em seu nome e / ou no nome de seu cônjuge. Você pode listar seu filho como o beneficiário do I Bond, mas não pode listá-lo como o proprietário. Caso contrário, você não terá isenção de impostos sobre os títulos I ao usá-los para pagar a faculdade.
  • Se você for casado, você e seu cônjuge devem apresentar uma declaração de imposto de renda conjunta para se qualificar para os benefícios fiscais de títulos de capitalização da Série I 
  • Você deve atender aos limites de renda estabelecidos pelo Departamento do Tesouro para se qualificar para os benefícios fiscais dos títulos de capitalização da Série I. Existem alguns cálculos detalhados para determinar se você se qualifica ou não (consulte o formulário 8815 do IRS). Em 2008, a dedução de juros começou a diminuir em $ 67.100 AGI modificado e foi totalmente eliminada em $ 82.100. Para arquivadores conjuntos, os benefícios fiscais começaram a ser reduzidos em $ 100.650 e desapareceram completamente quando sua renda bruta ajustada e modificada excedeu $ 130.650.
  • A faculdade, escola vocacional ou universidade deve atender aos padrões de assistência federal, como o programa de empréstimo garantido para estudantes. Caso contrário, você não obterá a exclusão fiscal de títulos da Série I.


É importante entender que os benefícios fiscais dos títulos de capitalização da Série I serão reduzidos no valor de quaisquer bolsas de estudo, bolsas de estudo, benefícios educacionais fornecidos pelo empregador ou outra redução de mensalidades, de acordo com o Departamento do Tesouro.
Estes serão deduzidos diretamente do cálculo de despesas educacionais qualificadas.


Além disso, você é obrigado a usar
tanto o principal e os juros de seus títulos de poupança Série I de pagar despesas qualificadas. Se o valor de seus títulos exceder o número de suas despesas qualificadas pagas durante o ano, o valor dos juros que você pode excluir em seus impostos é reduzido pro-rata. É por isso que você pode querer considerar a aquisição de vários títulos de capitalização da Série I de papel de menor denominação em vez de alguns títulos de denominação maior. Você pode resgatá-los em lotes menores para ajudar a garantir que isso não seja um problema.

Benefícios fiscais de títulos da série I em comparação aos benefícios fiscais de títulos da série EE


Os benefícios fiscais dos títulos da Série I são idênticos aos benefícios fiscais dos títulos de capitalização da Série EE.
Se você possui ambos como parte de sua carteira de renda fixa, isso deve tornar o cálculo muito mais simples de realizar quando chegar a hora de descontar seus títulos e pagar a mensalidade.

Mais sobre o Título de Poupança Série I


Você pode descobrir mais no Guia para Investir em Títulos de Capitalização Série I.
Isso o levará por mais informações sobre títulos de capitalização, especialmente os títulos de capitalização Série I, incluindo como você pode adicioná-los ao seu portfólio, limites anuais de compra, requisitos de propriedade, benefícios fiscais e muito mais.