A aposentadoria tem muito a oferecer, o que explica por que tantos contribuintes economizam diligentemente ao longo de suas vidas. Existem aquelas vantagens que o dinheiro realmente não pode comprar, como seus netos, e as coisas para as quais você tem economizado: viajar, não ir para o trabalho todos os dias ou mesmo apenas dormir tarde em uma manhã de segunda-feira.
O Internal Revenue Service (IRS) consegue. O código tributário dos EUA oferece alguns incentivos fiscais exclusivos para adultos mais velhos, incluindo um crédito fiscal especial apenas para idosos.
Benefício nº 1: uma dedução padrão maior
Você não terá que pagar impostos sobre tanto de sua renda, porque o IRS permite que você comece a fazer uma dedução padrão adicional quando completar 65 anos.
Para o ano fiscal de 2020 – a declaração de imposto que você apresentará em 2021 – você pode adicionar um extra de $ 1.650 à dedução padrão para a qual você está qualificado se for solteiro ou se for chefe da família. Você pode adicionar $ 1.300 para cada cônjuge com 65 anos ou mais se for casado e apresentar uma declaração conjunta. Ambos vocês ainda não precisam ter atingido seu 65º aniversário. Para o ano fiscal de 2021 (que você registrou em 2022), esses valores aumentam para $ 1.700 e $ 1.350, respectivamente.
Você deve completar 65 anos até o último dia do ano fiscal para se qualificar para essa dedução adicional, mas o IRS diz que você realmente faz 65 anos no dia anterior ao seu aniversário. Isso significa que você se qualificaria em 31 de dezembro se nascesse em 1º de janeiro – bem na hora de reivindicar a dedução extra para esse ano fiscal.
Dedução padrão ou deduções detalhadas – o que é melhor?
Você pode escolher entre reivindicar a dedução padrão em vez de relacionar suas deduções, mas não pode fazer as duas coisas. E a Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) praticamente dobrou as deduções padrão básicas para todos os pedidos de arquivamento – a dedução que você pode reivindicar antes de reivindicar a dedução de bônus extra por ter 65 anos ou mais – tornando a decisão um tanto difícil.
A partir do ano fiscal de 2020, a declaração de imposto que você apresentará em 2021, as deduções padrão de base antes do bônus adicional para idosos são:
- $ 24.800 para contribuintes casados que entram com o processo em conjunto e viúvas qualificadas
- $ 18.650 para chefes de família
- $ 12.400 para contribuintes solteiros e contribuintes casados que arquivam separadamente
Para o ano fiscal de 2021, que você registra em 2022, as deduções padrão são:
- $ 25.100 para contribuintes casados que entraram com o processo em conjunto e viúvas qualificadas
- $ 18.800 para chefes de família
- $ 12.550 para contribuintes solteiros e contribuintes casados que arquivam separadamente
Muitos contribuintes mais velhos podem descobrir que sua dedução padrão mais a dedução padrão extra por idade resultam em mais do que quaisquer despesas discriminadas que eles possam reivindicar, especialmente se suas hipotecas tiverem sido quitadas, de forma que eles não tenham mais aquela dedução de juros detalhada. Mas você pode obter uma dedução maior para discriminar se ainda tiver uma hipoteca e levar em consideração coisas como impostos sobre a propriedade, contas médicas, doações de caridade e quaisquer outras despesas dedutíveis que possa ter.
Benefício nº 2: Um limite superior de arquivamento de imposto
Seu limite para apresentar uma declaração de imposto em primeiro lugar também é mais alto se você tiver 65 anos ou mais, porque o limite de apresentação geralmente é igual à dedução padrão que você tem direito a reivindicar.
A maioria dos contribuintes solteiros deve apresentar declarações fiscais quando seus ganhos atingirem $ 12.400 no ano fiscal de 2020 (o valor da dedução padrão), mas você pode ganhar até $ 14.050 se tiver 65 anos ou mais (a dedução padrão mais os $ 1.650 adicionais) . Você pode ganhar em conjunto até $ 26.100 se você ou seu cônjuge tiver 65 anos ou mais e solicitar uma restituição em conjunto. Se você tem 65 anos ou mais, pode ganhar até $ 27.400 se tiver 65 anos ou mais.
Benefício nº 3: Renda tributável da previdência social
Os seus benefícios da Segurança Social podem ou não ser rendimentos tributáveis. Depende de seus ganhos gerais.
Some sua renda de todas as fontes, incluindo fundos de aposentadoria tributáveis que não sejam do Seguro Social e o que normalmente seriam juros isentos de impostos. Agora acrescente a esse total metade do que você arrecadou em benefícios da Previdência Social durante o ano fiscal. A Social Security Administration (SSA) deve enviar a você o Formulário SSA-1099 por volta do primeiro dia do ano novo, mostrando exatamente quanto você recebeu.
Você não precisa incluir parte do seu Seguro Social como renda tributável se o total de todos os seus outros rendimentos e metade do seu Seguro Social for inferior a $ 25.000 e você for solteiro, chefe de família ou uma viúva ou viúvo qualificado. Isso aumenta para $ 32.000 se você for casado e apresentar uma declaração conjunta e cai para $ 0 se você apresentar uma declaração separada depois de morar com seu cônjuge em qualquer momento durante o ano fiscal.
Se você estiver fora desses níveis de renda, até 85% do que você arrecadou na Previdência Social pode ser tributável.
O IRS oferece uma ferramenta interativa para ajudá-lo a determinar se algum de seu Seguro Social é tributável e, em caso afirmativo, quanto.
Benefício nº 4: créditos fiscais para idosos
Um dos incentivos fiscais mais significativos para idosos é o Crédito Fiscal para Idosos e Pessoas com Deficiência. Esse crédito tributário pode anular parte, senão toda, de sua obrigação tributária se você acabar devendo o IRS.
Você deve ter 65 anos ou mais no último dia do ano fiscal para se qualificar. Essa regra de 1º de janeiro também se aplica aqui – você terá 65 anos de idade no final do ano fiscal se tiver nascido no primeiro dia do ano seguinte. Você deve ser cidadão americano ou estrangeiro residente, mas, se for estrangeiro não residente, poderá se qualificar caso seja casado com cidadão americano ou estrangeiro residente.
Você deve apresentar uma declaração de casado em conjunto com seu cônjuge para reivindicar o crédito se for casado, a menos que você não tenha vivido com seu cônjuge durante o ano fiscal. E você não será elegível para este crédito se ganhar mais do que o seguinte:
- $ 17.500 ou mais e seu status de pedido é solteiro, chefe de família ou viúvo ou viúvo qualificado
- $ 20.000 ou mais e você é casado, mas apenas um de vocês se qualifica para o crédito
- $ 25.000 ou mais e você registra uma declaração de casamento em conjunto
- $ 12.500 ou mais e você registra uma declaração de casamento em separado, mas viveu longe de seu cônjuge o ano todo
Esses números são baseados em sua renda bruta ajustada (AGI), não em sua renda total. Seu AGI é obtido após fazer certas deduções na primeira página de sua declaração de imposto de renda.
Os limites também se aplicam às parcelas não tributáveis de seus benefícios do Seguro Social, bem como às parcelas não tributáveis de quaisquer pensões, anuidades ou renda de invalidez que você possa ter. Esses limites são os seguintes:
- $ 5.000 ou mais e seu status de pedido é solteiro, chefe de família ou viúva ou viúvo qualificado
- $ 5.000 ou mais e você é casado, mas apenas um de vocês se qualifica para o crédito
- $ 7.500 ou mais e você registra uma declaração de casamento em conjunto
- $ 3.750 ou mais e você registra uma declaração de casamento em separado, mas viveu longe de seu cônjuge o ano todo
Infelizmente, você não se qualificará para o crédito a menos que sua receita atenda a esses dois limites. Se você se qualificar, o valor do crédito varia de $ 3.750 a $ 7.500 em 2020.