Se você deve cobrar impostos sobre vendas fora do estado de seus clientes, depende de você estar operando em um estado de imposto sobre vendas com base na origem ou em um estado de imposto sobre vendas com base no destino. O processo de determinar quais taxas de imposto se aplicam a compras individuais é conhecido como “fonte de imposto sobre vendas” e pode ser um tanto complicado de descobrir.
A terceirização é principalmente uma preocupação para empresas que enviam seus produtos para outros locais, como operações baseadas na Internet, em vez de empresas de varejo que operam fora de locais físicos e vendem para consumidores pessoais.
Quais estados têm impostos sobre vendas?
A maioria dos estados – 45 e o Distrito de Columbia em 2020 – impõe um imposto sobre vendas em nível estadual. Somente Oregon, Montana, New Hampshire, Alasca e Delaware não tributam as vendas a partir de 2020, mas o Alasca permite que condados e municípios locais cobrem seus próprios impostos. Além disso, Montana impõe alguns impostos especiais nas áreas de resort. Os impostos sobre vendas em nível local estão em vigor em 38 estados em 2020.
Califórnia, Indiana, Mississippi, Rhode Island e Tennessee têm os impostos mais altos sobre vendas em nível estadual.
Estados de imposto com base no destino
A maioria dos estados tem um imposto sobre vendas com base no destino. Cada venda é considerada como ocorrendo na jurisdição onde o produto é usado, de onde é enviado ou retirado. Por exemplo, você cobraria imposto sobre vendas da Geórgia se o cliente tomar posse do produto lá, se alguém da Flórida, adquire um item de sua loja física da Geórgia.
Mas você cobraria o imposto sobre vendas da Flórida e apresentaria uma declaração de imposto sobre vendas na Flórida correspondente, se enviar o produto para a Flórida. Você cobraria a taxa do estado de destino, além de quaisquer impostos sobre vendas locais ou municipais para o endereço para o qual está enviando.
Além disso, você não cobraria o imposto sobre vendas do seu próprio estado sobre os produtos que enviaria para fora do estado.
Estados de imposto com base na origem
Relativamente poucos estados têm impostos com base na origem em que se considera que a venda ocorre no local onde é concluída, mesmo que o produto seja enviado para outro lugar. Você teria que coletar impostos sobre vendas para o seu estado em todas as suas vendas no varejo se você dirigisse uma empresa em um estado com base na origem.
Você tem um Nexus em outro estado?
Aqui está outra questão: sua empresa pode ter um “nexo” em outro estado, o que significa que você tem uma afiliação ou alguma outra conexão legal lá que efetivamente o sujeita às leis tributárias. Você pode ser obrigado a coletar os impostos sobre vendas de outro estado e apresentar uma declaração de imposto sobre vendas lá, mesmo se seu local principal for um estado de origem.
Quando o cliente escolhe o produto
Não importa se o seu cliente pega o produto se você opera em um estado baseado na origem, porque todas as suas vendas estão sujeitas ao imposto sobre vendas do seu estado de qualquer maneira. Mas é considerado uma entrega se você estiver em um estado com base no destino e o cliente pegar o produto no local da sua empresa. O destino da venda seria o local da sua empresa, portanto, você não cobraria do cliente um imposto sobre vendas fora do estado.
Estados de origem
- Arizona
- Illinois
- Mississippi
- Missouri
- Novo México
- Ohio
- Pensilvânia
- Tennessee
- Texas
- Utah
- Virgínia
Estados de Destino
- Alabama
- Arkansas
- Colorado
- Connecticut
- Distrito da Colombia
- Flórida
- Georgia
- Havaí
- Idaho
- Indiana
- Iowa
- Kansas
- Kentucky
- Louisiana
- Maine
- Maryland
- Massachusetts
- Michigan
- Minnesota
- Nebraska
- Nevada
- Nova Jersey
- Nova york
- Carolina do Norte
- Dakota do Norte
- Ohio
- Oklahoma
- Rhode Island
- Carolina do Sul
- Dakota do Sul
- Vermont
- Washington
- West Virginia
- Wisconsin
- Wyoming
E então há a Califórnia. Este estado tem um sistema de origem modificado em vigor, no qual os impostos estaduais, municipais e municipais são baseados na origem, mas os impostos sobre transações distritais são baseados no destino.
Vendedores remotos da Internet
Muitos estados têm regras diferentes em vigor para varejistas de tijolo e argamassa e “vendedores remotos”, aqueles que operam exclusivamente na Internet. Você ainda pode ter que cobrar imposto sobre vendas de fora do estado com base na taxa de imposto do estado de destino se for um vendedor remoto em um estado com base na origem, mas pode ser capaz de simplificar o processo de cálculo cobrando um valor fixo -use a taxa de imposto.
Entre em contato com o Departamento de Receita do estado de destino para determinar quanto você deve cobrar.