Colocar seu plano IRA ou 401 (k) em seus fundos de confiança exigiria renomear seu plano em nome de sua confiança, e isso pode levantar alguns problemas fiscais graves. O custodiante ou administrador do plano quase certamente aconselharia contra isso, porque a Receita Federal considera que renovar o título de um plano é tratado da mesma forma que uma retirada de 100% para fins fiscais.
Como o Living Trusts funciona
Uma confiança viva é uma entidade legal criada para deter propriedades para eventual distribuição aos seus beneficiários. Você pode criar um durante sua vida, e ele pode ser revogável ou irrevogável. Em ambos os casos, você transferirá a propriedade de seus ativos e propriedades para o nome do trust após sua criação. Isso efetivamente torna sua confiança o novo proprietário atual dos ativos.
Trusts revogáveis oferecem maior flexibilidade porque você pode se nomear como fiduciário, administrando a propriedade e a receita produzida pelo trust durante sua vida. Você pode nomear um administrador sucessor para assumir, caso fique incapacitado ou após sua morte. O administrador sucessor, então, transfere a propriedade dos ativos do trust para seus beneficiários, de acordo com seus documentos de trust.
Formar um trust irrevogável requer que você abra para sempre todo o controle sobre os ativos e propriedades que colocou em nome do trust. Ao contrário de uma relação de confiança revogável, que você pode dissolver se achar necessário, você desiste desse direito quando forma uma relação de confiança irrevogável. Você deve nomear outra pessoa como administrador.
Os trustes irrevogáveis estão sujeitos a disposições fiscais mais favoráveis devido a essas disposições. Eles não podem ser “desfeitos”.
Transformando seu plano em sua confiança
O IRS indicou que mudar o proprietário de seu IRA ou 401 (k), mesmo para o nome de seu trust, é um levantamento de 100% da conta. Não é diferente de renomear em nome de seu filho ou de outro parente, em vez de nomeá-lo como beneficiário.
Você deve informar o valor total da conta em sua declaração de imposto de renda no ano em que fizer a alteração, e tudo será tributado como parte de sua renda na declaração de imposto de renda daquele ano.
Você também pode estar sujeito a uma multa de 10% por retirada antecipada dos fundos se fizer a alteração antes de atingir a idade de 59 anos e meio.
Algumas outras opções
Você pode querer considerar alterar os beneficiários primários e / ou secundários em seu plano para coincidir com seus objetivos de planejamento imobiliário, em vez de alterar o proprietário real de seu IRA ou 401 (k) de você para sua confiança. Você pode querer trabalhar com um advogado experiente para fazer isso, no entanto, dependendo do tamanho de seu IRA ou 401 (k) e dos detalhes de seu plano de sucessão.
Considere um Rollover Esposo
Nomear sua confiança como beneficiária de seus fundos de aposentadoria também pode ter consequências negativas, mas há uma maneira de direcionar os fundos para seu cônjuge, deixando sua confiança fora da equação.
Sua confiança pode simplesmente lidar com seus outros ativos que podem ser facilmente renomeados sem complicações.
Você pode transferir a conta de aposentadoria para seu cônjuge de acordo com as regras especiais do IRS, e seu cônjuge pode transferi-la para herdeiros mais jovens no momento de sua morte. Seus herdeiros usariam suas datas de nascimento para as distribuições exigidas e, assim, estenderiam as consequências fiscais por muitos mais anos, às vezes por gerações.
Um Aviso Final
O Employee Retirement Income Security Act (ERISA) foi promulgado em 1974 para proteger os planos de aposentadoria contra apropriação indébita, garantindo que o dinheiro ainda estará lá esperando por você quando você se aposentar.
Os planos de aposentadoria qualificados pela ERISA estão sujeitos a muitas regras interativas e complicadas, especialmente quando são passados como heranças. Certas ações que você pode realizar com eles não podem ser desfeitas posteriormente se você perceber que cometeu um erro, por isso é extremamente importante obter conselhos de especialistas antes de agir.
NOTA: The Balance não fornece serviços e consultoria fiscais, de investimento ou financeiros. As informações são apresentadas sem levar em consideração os objetivos de investimento, a tolerância ao risco ou as circunstâncias financeiras de qualquer investidor específico e podem não ser adequadas para todos os investidores.