Pense nas deduções fiscais como pequenos (e às vezes nem tão pouco) presentes do Internal Revenue Service (IRS). O valor deles é subtraído de sua renda tributável e, em seguida, seu imposto é calculado sobre o que sobrou.
Por exemplo, se você ganhou $ 80.000 em 2019 e reivindicou $ 15.000 em deduções, reduzindo sua renda tributável para $ 65.000, você teria economizado $ 3.300 em impostos. Isso é baseado em uma taxa de imposto de 22%, que é a faixa em que você se enquadraria se declarasse solteiro ou chefe de família.
O IRS oferece algumas opções para deduções. Você pode reivindicar a dedução padrão para o seu status de arquivamento ou pode discriminar suas deduções, mas não pode fazer as duas coisas. Então, há deduções “acima da linha” e você pode obtê-las além das deduções padrão ou detalhadas.
A dedução padrão
O valor da dedução padrão a que você tem direito depende do status do seu pedido.
| Status de arquivamento | Ano fiscal de 2018 | Ano fiscal de 2019 | Ano fiscal de 2020 |
|---|---|---|---|
| Solteiro | $ 12.000 | $ 12.200 | $ 12.400 |
| Casado, arquivando em conjunto | $ 24.000 | $ 24.400 | $ 24.800 |
| Casado, arquivando separadamente | $ 12.000 | $ 12.200 | $ 12.400 |
| Chefe de família | $ 18.000 | $ 18.350 | $ 18.650 |
Como a dedução padrão é indexada pela inflação, ela aumenta gradativamente a cada ano. A indexação de diferentes componentes do código tributário evita que você seja empurrado para uma faixa diferente de imposto de renda por causa da inflação, em vez de um aumento em sua renda.
Regras especiais para dependentes, idosos e cegos
Pessoas maiores de 65 anos e legalmente cegas têm direito a uma dedução adicional além da dedução padrão.
Esses valores adicionais para o ano fiscal de 2019 são:
- $ 1.650 se declarar solteiro ou chefe de família
- $ 1.300 se for casado e você ou seu cônjuge for cego ou tiver mais de 65 anos
- $ 2.600 se casado e você e seu cônjuge são cegos ou têm mais de 65 anos
Esses números não se aplicam se outra pessoa puder reivindicá-lo como dependente. Nesse caso, sua dedução padrão é maior de $ 1.100 ou sua renda ganha mais $ 350 no ano fiscal de 2019. Não pode exceder a dedução padrão de 2019 de US $ 12.200 para um único arquivador.
Deduções discriminadas
As deduções discriminadas permitem que você converta a renda tributável em renda não tributável se você gastar dinheiro em certos itens com privilégios fiscais. Se você optar por discriminar, some suas várias deduções item por item no Cronograma A, então insira o total em seu Formulário 1040 e arquive o Cronograma A com sua declaração de imposto de renda.
Algumas das deduções detalhadas disponíveis incluem:
- Despesas médicas: despesas médicas, odontológicas, com medicamentos prescritos e outros custos de saúde, incluindo alguns prêmios de seguro, que excedam 7,5% de sua receita bruta ajustada (AGI) em 2019 são permitidas. O limite é o mesmo para 2020.
- Impostos pagos: você pode solicitar impostos de renda estaduais e locais ou impostos sobre vendas, impostos imobiliários (propriedade) ou impostos de propriedade pessoal até $ 10.000. Esse limite cai para US $ 5.000 para contribuintes casados que apresentam declarações separadas.
- Juros hipotecários: Os juros pagos sobre hipotecas residenciais de até $ 750.000, excluindo empréstimos imobiliários que não são usados para “comprar, construir ou melhorar” a propriedade, podem ser reclamados sobre seus impostos. Se você for casado fazendo um pedido separado, seu endividamento está limitado a US $ 375.000.
- Contribuições de caridade: você pode reivindicar contribuições e doações feitas a organizações qualificadas de até 60% de seu AGI. O excesso de contribuições de caridade pode ser transportado para declarações de impostos de anos futuros por até cinco anos.
- Perdas em jogos de azar: desde que a quantia perdida não exceda a quantia total de ganhos em jogos de azar informados, você pode deduzi-la usando o Anexo A.
Alterações com a redução de impostos e lei de empregos
O debate entre discriminar ou reivindicar a dedução padrão ficou mais complicado após a aprovação da Lei de Reduções de Impostos e Emprego (TCJA) em dezembro de 2017. O TCJA eliminou algumas deduções discriminadas, incluindo aquelas envolvendo despesas relacionadas ao trabalho, e restringiu outras. Por outro lado, a dedução padrão foi essencialmente duplicada.
Onde antes você podia tirar proveito de uma dedução discriminada de vítimas e furtos, agora os furtos e perdas com vítimas são limitados àqueles que ocorrem dentro de uma área de desastre nacional declarada pelo governo federal.
Deduções acima da linha
Ajustes de renda “acima da linha” incluem despesas de educadores, contribuições para certos planos de aposentadoria qualificados e juros de empréstimos estudantis. Estes são subtraídos de sua renda imediatamente para determinar sua renda bruta ajustada (AGI). Você pode reivindicá-los além da dedução padrão ou do total de suas deduções discriminadas, que então sairão de seu AGI.
Escolhendo Itemizado ou Padrão
O IRS informa que muitas pessoas podem achar mais benéfico fazer a dedução padrão em vez de discriminar. A Casa Branca até projetou em 2017 que a quantidade de contribuintes que optam por discriminar cairia de 26% dos contribuintes para apenas 8%.
Seu total de deduções detalhadas em todas as categorias pode somar apenas alguns dólares extras sobre o valor de dedução padrão para o seu status de arquivamento – se eles excederem o valor de dedução padrão em tudo. No entanto, se esse não for o caso, você economizará mais em impostos se investir tempo e esforço em discriminar.
No final das contas, tudo se resume à sua situação fiscal pessoal e qual opção reduz mais o seu rendimento tributável. Você precisará calcular os números para descobrir se o valor que pode discriminar excede a dedução padrão. Trabalhar com um contador ou usar um software tributário confiável pode ajudar.
E aqui está uma advertência: se você e seu cônjuge apresentarem devoluções em separado, ambos devem fazer a dedução padrão ou ambos devem discriminar. Seus retornos devem corresponder a este respeito.