As contas individuais de aposentadoria (IRA) podem atuar como um suplemento de poupança para um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, e mais de um terço das famílias dos EUA possuíam pelo menos um IRA em 2019. Coletivamente, os poupadores de aposentadoria detinham $ 9,7 trilhões em seus IRAs, fazendo até 11% de todos os ativos financeiros das famílias. O status das contas com vantagens fiscais é uma grande parte de seu apelo.
“Com os IRAs, você tem a vantagem de aumentar os ativos e adiar o pagamento de impostos, desde que não planeje fazer saques antes dos 59 anos e meio”, disse Abigail Gunderson, planejadora financeira certificada e consultora de patrimônio da Tanglewood Total Wealth Management em Houston.
IRAs são projetados para investimentos de longo prazo, mas alguns poupadores optam por tocar em suas contas antes da aposentadoria. Os motivos mais comumente citados para saques antecipados incluem a compra de uma casa, o pagamento do ensino superior, a cobertura de despesas médicas, o pagamento de emergências financeiras e o pagamento de dívidas.
Embora um saque antecipado possa fornecer o fluxo de caixa tão necessário, pode ter consequências financeiras significativas.
Impacto fiscal de retiradas antecipadas de IRA
Retirar-se de um IRA antes da aposentadoria pode desencadear multas fiscais, dependendo de qual tipo de IRA vem a retirada e para que o dinheiro é usado.
Retirar fundos antecipadamente de um IRA tradicional pode colocá-lo em uma faixa de impostos mais alta, diz Andy Whitaker, vice-presidente da Gold Tree Financial em Jacksonville, Flórida. “Todas as distribuições estão incluídas como receita no ano corrente, o que vai aumentar seus salários atuais”, diz ele. “Além disso, se essas distribuições forem feitas antes dos 59 anos e meio, uma penalidade de retirada antecipada de 10% pode ser aplicada.”
Aqui está um exemplo para ilustrar quanto isso pode custar. Suponha que você tenha 50 anos e retire $ 50.000 de seu IRA tradicional. Você se enquadra na faixa de imposto de renda de 24%, o que significa que deve aproximadamente $ 12.000 no saque. Você também deve um adicional de $ 5.000 pela multa de retirada antecipada, resultando em uma conta tributária total de $ 17.000. É um prêmio alto a pagar.
Exceções de retirada antecipada
Se você vai pagar uma multa de retirada antecipada depende do motivo da retirada do IRA.
“Há exceções que permitirão que os contribuintes evitem a multa de 10% com base em fatos e circunstâncias”, disse Mitchell Helton, estrategista sênior de fortunas da PNC Wealth Management.
Essas circunstâncias incluem retiradas para:
Despesas de educação superior pagas diretamente à escola- Compra de casa pela primeira vez, até $ 10.000
- Invalidez total e permanente do proprietário IRA
- Morte do proprietário do IRA
- Prêmios de seguro saúde pagos enquanto desempregado
- Despesas médicas não reembolsadas superiores a 10% da receita bruta ajustada
- Distribuições para reservistas militares chamados para o serviço ativo
- Imposto de IRS
- Pagamentos periódicos substancialmente iguais
Você ainda seria, entretanto, responsável pelo pagamento do imposto de renda sobre os saques para os fins listados acima.
Regras de retirada antecipada de Roth IRA
Enquanto os IRAs tradicionais são financiados com dólares antes dos impostos, os Roth IRAs são financiados com contribuições depois dos impostos. Isso altera o tratamento tributário para saques antecipados. “Se você tem menos de 59 anos e meio, pode retirar o valor total de suas contribuições sem incorrer em impostos”, diz Gunderson.
Se você paga imposto de renda ou uma multa de retirada antecipada de 10% depende da qualificação da distribuição. Helton diz que as distribuições qualificadas devem atender a um dos seguintes critérios:
- Tirada cinco ou mais anos após a abertura da conta
- Tirada com 59 anos e meio ou mais
- Usado para comprar ou construir uma primeira casa
- Tirada por causa de uma deficiência
- Tirada por um beneficiário após a morte do proprietário da conta
Retiradas antecipadas feitas antes da janela de cinco anos podem estar sujeitas à penalidade de retirada antecipada de 10%. Você também pagaria imposto de renda sobre todos os ganhos retirados.
Retiradas antecipadas de IRA podem reduzir a economia com aposentadoria
Além do impacto fiscal, você também deve considerar se uma retirada antecipada do IRA pode prejudicar seus objetivos de economia de longo prazo.
“Usar um IRA cedo geralmente leva a um estilo de vida de aposentadoria mais baixo após a aposentadoria”, diz Whitaker. “Se você reduzir o tamanho do seu frango, reduzirá o tamanho dos seus ovos, o que significa que reduzirá seus ativos de geração de renda para a aposentadoria.”
Aqui está outro exemplo. Digamos que você tenha 50 anos, com $ 500.000 em seu IRA. Você planeja se aposentar aos 65 anos, e seus ativos estão atualmente ganhando uma taxa de retorno anual de 7%. Se você não contribuir com mais nada para o seu IRA, sua conta pode crescer para quase US $ 1,4 milhão na aposentadoria. Retirar $ 50.000 aos 50 anos, entretanto, eliminaria quase $ 200.000 em ganhos perdidos de sua economia total.
A consideração de outras alternativas de empréstimo, como um empréstimo para compra de uma casa, pode poupar suas economias para a aposentadoria.
“As vantagens do empréstimo com hipoteca podem incluir estar em um ambiente de baixa taxa de juros, não pagar imposto de renda, nenhuma penalidade potencial em uma distribuição de IRA e os juros sobre o empréstimo podem ser dedutíveis de impostos”, diz Helton. De acordo com as novas regras do IRS, os juros sobre empréstimos imobiliários são dedutíveis quando esses fundos são usados para melhorar substancialmente sua residência principal.
Embora cada um tenha prós e contras, cartões de crédito, empréstimos pessoais ou empréstimos de amigos e familiares também podem fornecer os fundos necessários a curto prazo.
“Normalmente, sem exceção, o toque precoce de um IRA deve ser o último recurso, somente depois que todas as outras opções foram totalmente exauridas”, diz Whitaker.
The Bottom Line
Converse com seu consultor financeiro ou contador sobre o potencial impacto fiscal se você estiver considerando uma retirada antecipada do IRA. Mais importante ainda, concentre-se em adicionar novas contribuições ao seu IRA no futuro.
“O segredo é se comprometer a devolver o dinheiro”, diz Gunderson. Ela também recomenda aumentar suas reservas de emergência para evitar a necessidade de saques antecipados adicionais no futuro.
“Normalmente, recomendamos economizar um valor que pode cobrir pelo menos três meses a um ano de despesas de subsistência”, diz Gunderson. “Quando surgem situações de emergência, você terá um fundo para os dias chuvosos que pode facilmente utilizar com consequências fiscais mínimas.”