Durante a temporada de férias, você pode estar em busca de idéias criativas de presentes para uma criança que não é parente de você. Se você está acostumado a comprar brinquedos e aparelhos, pode, em vez disso, considerar um presente mais significativo, como contribuir para um plano de 529 mensalidades. Isso pode ajudar o aluno (e sua família) a se preparar para o alto custo de uma escola particular ou faculdade.
Embora uma criança possa não perceber os benefícios do seu presente no início, ela certamente agradecerá quando chegar a hora de começar a faculdade.
Então, como você vai contribuir para o plano 529 de um filho não relacionado? E há implicações fiscais em fazer isso? Examinaremos as respostas a essas perguntas abaixo.
O que são planos 529?
Esses planos são contas de poupança com incentivos fiscais e patrocinadas pelo estado, destinadas a ajudar as famílias a economizar para despesas com educação. Existem dois tipos de planos 529: planos de mensalidades pré-pagas, que permitem comprar crédito para mensalidades futuras aos preços de hoje, e planos de poupança para educação, que envolvem investir dinheiro para que ele cresça com o tempo. Os planos de poupança para educação tendem a ser mais comuns e funcionam de maneira muito semelhante às contas individuais de aposentadoria (IRAs) Roth, com contribuições dos pais e outras pessoas após os impostos.
Legalmente conhecidos como planos de mensalidades qualificados, os planos 529 oferecem benefícios fiscais significativos quando os fundos são usados para uma variedade de despesas universitárias e privadas de ensino fundamental e médio. As contribuições para os planos 529 são investidas e aumentam sem impostos até que sejam necessárias para cobrir as despesas educacionais do beneficiário.
Despesas qualificadas que podem ser pagas com planos de poupança para educação podem incluir mensalidades, livros, hospedagem e alimentação e materiais de sala de aula.
Posso contribuir para o plano 529 de uma criança não relacionada?
Você pode contribuir para 529 planos configurados para crianças que não são relacionadas a você. “Muitos de nossos clientes, que têm entre 30 e 40 anos e não têm filhos, gostam de aproveitar isso”, disse Eric Roberge, CFP e fundador do Beyond Your Hammock em um e-mail para The Balance.
Independentemente de quem seja o proprietário do 529, você poderá fazer depósitos diretos em sua conta do seu banco. Dessa forma, você não terá que entregar o dinheiro a outro guardião e esperar que eles o depositem no plano. A maioria dos custodiantes, incluindo as conhecidas empresas de gestão de dinheiro Vanguard e Fidelity, podem fornecer instruções específicas sobre como contribuir online ou emitir um cheque-presente para contas pertencentes a terceiros.
“Muitos planos têm páginas de presentes online onde o proprietário da conta pode compartilhar as informações da conta com qualquer pessoa que queira contribuir para que as pessoas possam doar dinheiro diretamente e, em muitos casos, reivindicar quaisquer benefícios fiscais disponíveis por suas contribuições”, explicou Ann Garcia, CFP que trabalha na Independent Progressive Advisors em um e-mail para The Balance.
Os estados que patrocinam 529 planos determinam os limites de contribuição, que geralmente variam de $ 200.000 a mais de $ 500.000. Alguns estados não definem limites de contribuição.
Antes de contribuir para o plano 529 de uma criança, é importante se familiarizar com os limites de contribuição no estado em que o plano foi aberto.
Você pode encontrar informações de limite de contribuição em sites relevantes de planos 529 específicos do estado, como CollegeAdvantage em Ohio ou NextGen 529 em Maine.
Como doar para o plano 529 de uma criança afetará os impostos?
Você pode ter direito a uma dedução do imposto de renda estadual se doar para o plano 529 de uma criança. Quando se trata de impostos federais, entretanto, não há deduções permitidas. Mas antes de fazer um presente para um 529, considere o seguinte.
Imposto sobre presentes
“Se você ultrapassar o limite anual de presentes, precisará contabilizar isso em sua declaração de impostos e pagar impostos sobre doações”, explicou Roberge. Para 2020, um indivíduo, em geral, pode dar presentes a uma pessoa de $ 15.000 por ano, enquanto um casal pode dar a uma pessoa $ 30.000.
Superfunding
Contas 529 de mensalidades qualificadas vêm com uma provisão de contribuição especial conhecida como “superfunding”. Com essa disposição, você pode contribuir com até cinco anos de presentes em um ano.De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), você pode tratar a contribuição (para fins fiscais) como se a tivesse feito proporcionalmente em cinco anos. Em outras palavras, para cada um dos cinco anos seguintes (e inclusive) à contribuição, você relataria um quinto da contribuição como um presente sobre seus impostos.
Isso significa que se você estiver se sentindo extremamente generoso, poderá doar até US $ 75.000 para o fundo da faculdade de uma criança não relacionada em 2020, sem contar com o seu limite de exclusão fiscal de doações vitalícias. Mesmo que você não esteja sujeito ao imposto sobre doações para esse valor, terá que esperar até 2026 para contribuir com mais.
Principais vantagens
- 529 planos projetados para ajudar a economizar em despesas com educação de uma forma amigável para impostos.
- Você pode contribuir para o plano 529 de uma criança, mesmo se não for parente.
- Embora dar ao plano 529 de uma criança possa ajudar você a economizar em impostos estaduais, geralmente não afeta os impostos federais.
- Se você ultrapassar o limite anual de doações, estará sujeito a pagar impostos sobre doações, a menos que aproveite as vantagens do mecanismo de super financiamento do plano 529.
- No caso de você superfundir um plano 529 e contribuir com até cinco anos de presentes em um único ano, estará isento de impostos sobre doações.