Às vezes, pode parecer que uma autoridade tributária ou outra sempre está do lado do seu dinheiro. O seu estado vai pedir uma parte se o governo federal não conseguir você, e até mesmo os governos locais e municipais podem entrar em ação, cobrando impostos sobre a propriedade de sua propriedade. Felizmente, o IRS permite que você faça uma dedução do imposto sobre a propriedade para o custo dos impostos que você deve pagar às autoridades fiscais locais.
As regras mudaram um pouco com a aprovação da Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) em 2018, mas a dedução do imposto de propriedade ainda está disponível.
Regras para a dedução do imposto predial
Você pode solicitar uma dedução de impostos sobre imóveis se o imposto for uniforme – a mesma taxa é aplicada a todos os imóveis na jurisdição fiscal. As receitas obtidas devem beneficiar a comunidade como um todo ou o governo. O imposto não pode ser pago em troca de nenhum serviço especial ou privilégio de que só você possa desfrutar.
Você deve possuir a propriedade para poder reivindicar a dedução. O imposto não é dedutível se você pagar o imposto de propriedade de sua mãe por ela, porque ela está envelhecendo e está tendo dificuldade para pagar as contas, porque esse imposto não é cobrado de você pessoalmente.
Você tem que relacionar suas deduções
Você deve especificar para obter a dedução do imposto sobre a propriedade, e o total de suas deduções discriminadas deve ser maior do que a dedução padrão que você tem direito de reivindicar para fazer isso valer a pena. Caso contrário, você será tributados sobre mais renda do que o necessário, aumentando sua conta de impostos em vez de reduzi-la. Os impostos de propriedade são reclamados no Anexo A.
Você pode querer preparar sua declaração de imposto de ambas as maneiras para se certificar de que a discriminação é do seu interesse, porque o TCJA quase dobrou as deduções padrão do que eram em 2017. Eles são definidos com estes números para o ano fiscal de 2021:
- $ 12.550 para contribuintes solteiros e casados apresentando declarações separadas
- $ 25.100 para contribuintes casados que entram com ações conjuntas e viúvas qualificadas
- $ 18.800 para aqueles que se qualificam para registrar como chefe da família
O total de todas as suas deduções discriminadas – incluindo aquelas para dinheiro gasto em despesas médicas, contribuições de caridade e juros de hipotecas – deve exceder o valor de sua dedução padrão.
Limite da lei de redução de impostos e empregos
O TCJA limita a quantidade de impostos sobre a propriedade que você pode reivindicar. Ele estabelece um limite de $ 10.000 para impostos estaduais, locais e de propriedade coletivamente a partir de 2018. Esse teto se aplica aos impostos de renda que você paga em nível estadual e possivelmente local, bem como aos impostos de propriedade. Todos esses impostos estão sob o mesmo guarda-chuva.
Você não terá mais uma dedução de $ 12.000 se gastar $ 6.000 em impostos estaduais e $ 6.000 em impostos sobre propriedades, graças ao TCJA. Você pode reivindicar $ 10.000 dessas despesas, mas a lei efetivamente o obriga a deixar $ 2.000 sobre a mesa, não reclamados.
O limite é de apenas US $ 5.000 se você for casado, mas apresentar uma declaração separada, e os impostos de propriedade para bens imóveis estrangeiros pessoais foram totalmente eliminados.
Impostos de propriedade pagos por meio de garantia
Você pode deduzir os pagamentos de imposto sobre a propriedade que você faz diretamente para a autoridade tributária, bem como os pagamentos feitos em uma conta de garantia que estão incluídos nos pagamentos da hipoteca. O credor hipotecário remeteria o pagamento para a autoridade tributária em seu nome neste caso.
Você só pode deduzir o valor que seu credor realmente paga pelos impostos sobre a propriedade – a avaliação de impostos – mesmo que você pague mais do que isso no depósito ao longo do ano.
Quando um imóvel é vendido
Os impostos sobre a propriedade são geralmente divididos entre o vendedor e o comprador quando o imóvel é vendido. O IRS fornece orientação específica sobre como determinar o valor dos impostos sobre a propriedade alocado a cada um. Cada um pagaria impostos pela parte do ano fiscal em que eram donos da casa.
Outros encargos sobre contas de imposto de propriedade
Às vezes, as contas de imposto sobre a propriedade incluem encargos ou taxas de serviços ou avaliações de benefícios locais. Estes não são dedutíveis como impostos sobre a propriedade. Os impostos de transferência ou selo ou avaliações feitas por uma associação de proprietários também não são dedutíveis.
As taxas de serviço incluem serviço de água, serviços de coleta de lixo e outros serviços executados pelo governo relacionados especificamente à sua propriedade, e não a todas as propriedades locais.
Avaliações para benefícios locais significam cobranças em sua conta de imposto sobre a propriedade que são para “benefícios locais que tendem a aumentar o valor de sua propriedade”, de acordo com o IRS. Eles podem incluir coisas como construção de ruas ou calçadas ou sistemas de água e esgoto. Eles não são dedutíveis como impostos sobre a propriedade porque essas despesas podem aumentar o valor de sua propriedade.
Manutenção de registros para a dedução
Guarde cópias de suas declarações de imposto de propriedade e seus cheques cancelados ou extratos bancários para mostrar a prova de pagamento. Você também deve manter todos os documentos de garantia do momento em que a propriedade foi comprada ou vendida, porque eles podem mostrar pagamentos adicionais de imposto sobre a propriedade que você também pode deduzir.
Impacto no imposto mínimo alternativo
A dedução do imposto sobre a propriedade é um item de ajuste quando você está calculando o imposto mínimo alternativo, se você for responsável por ele, às vezes chamado de AMT. Os impostos de propriedade não são dedutíveis ao calcular o AMT – você deve adicionar essa dedução novamente.
Os contribuintes que estão sujeitos ao AMT normalmente descobrirão que sua dedução do imposto sobre a propriedade resulta em pouca ou nenhuma redução em sua obrigação tributária federal geral.
O planejamento tributário de fim de ano também mudou
Os contribuintes costumavam pagar antecipadamente a próxima parcela de seu imposto sobre a propriedade antes do final do ano para ajudar a aumentar suas deduções detalhadas no ano fiscal imediato, mas não mais. Por exemplo, você pode ter pago sua parcela do imposto sobre a propriedade da primavera em dezembro para aumentar o valor do imposto sobre a propriedade que você pagou no ano que termina em dezembro e aumentar o valor da sua dedução nesse ano fiscal.
Infelizmente, essa tática mudou com o TCJA. Hordas de contribuintes tentaram fazer isso no final de 2017, quando a alteração da lei tributária estava se aproximando em janeiro de 2018. Eles queriam reivindicar a dedução do imposto sobre a propriedade sem limite para o ano fiscal de 2017. Isso levou o IRS a emitir uma decisão de que esses impostos só seriam dedutíveis no futuro se já tivessem sido avaliados pela autoridade tributária no momento do pagamento.
Você não pode mais adivinhar quais serão seus impostos sobre a propriedade e pagá-los antecipadamente. Você deve ter recebido uma declaração de sua autoridade fiscal informando o valor exato que você deve. Espera-se que isso continue a acontecer nos próximos anos.