Você pode reivindicar seu bebê como dependente de seus impostos?

Publicado por Javier Ricardo


Quando é a última data em que uma criança pode nascer no ano fiscal para ser seu dependente qualificado?
Você pode se surpreender com a resposta: 31 de dezembro. É possível reivindicar seu recém-nascido como dependente, desde que ele tenha nascido a qualquer momento durante o ano fiscal – mesmo que sejam 23:59 do último dia do ano.



Se eles esperarem até 0h01 de 1º de janeiro para chegar, você está sem sorte – pelo menos até preencher
a declaração de imposto de renda
daquele ano. Porque sim, seu bebê deve nascer para se qualificar. Você não pode reivindicar uma criança por nascer.

Corre um boato persistente de que um bebê deve ter pelo menos seis meses para que você possa reivindicá-lo como dependente. Isso não é verdade, mas muitas outras regras se aplicam.

Uma criança qualificada – a regra de residência


A primeira regra para reivindicar uma criança qualificada como dependente é que a criança deve viver com você por mais da metade do ano.
Esta regra pode parecer excluir seu bebê na véspera de Ano Novo, mas o Código da Receita Federal abre uma exceção para recém-nascidos.



A exceção também se aplica quando uma criança morre durante o ano.
As crianças que nascem ou morrem durante o ano são consideradas como tendo vivido com você pelo menos metade do ano se sua casa foi a casa delas durante toda a vida.


Esta regra também se aplica se a criança morou com você o ano todo, exceto para qualquer internação hospitalar necessária após o nascimento.


Seu bebê passará pelo teste de residência porque, provavelmente, ele morará com você desde o momento do nascimento.
Até mesmo uma estada no hospital é considerada como viver em sua casa.


Claro, a situação muda se a criança for colocada em um orfanato ou para adoção e deixar seus cuidados.
Outra exceção seria se o outro pai imediatamente assumisse a custódia do bebê e o levasse para casa, e você também não morasse com esse pai. Todo um lote adicional de regras se aplica neste caso.

As regras de “desempate”


O IRS fornece critérios detalhados para quem pode reivindicar uma criança como dependente quando os pais são divorciados ou separados.
Elas são chamadas de “regras de desempate” porque muitas vezes entram em jogo quando ambos os pais querem reivindicar seu filho. A regra do código de receita interna é que apenas um de vocês pode fazer isso.

Essas regras são como uma escada. Os pais devem passar de um degrau para outro até que um deles se qualifique.


O primeiro passo ou requisito é que o progenitor com quem a criança viveu
mais durante o ano fiscal possa reclamar o dependente. Se um bebê nasce em novembro e sai imediatamente do hospital com o outro pai, esse pai pode reivindicar a criança porque morou com ele o tempo todo em que estiveram vivos.


Mas e se esta for uma área cinzenta?
E se o bebê nascer tarde na véspera de Ano Novo, então não se pode determinar com quem eles moraram por mais tempo? O pai com a maior renda bruta ajustada (AGI) tem o direito de reivindicar a criança como dependente neste caso. Dependerá de qual de vocês ganha mais.


Claro, todas essas regras pressupõem que você não é casado.
Ambos podem reclamar a criança de forma eficaz, independentemente de quando ou a que horas nasceu durante o ano fiscal, se assim o for e se apresentar uma declaração conjunta.


Outros testes


Seu bebê também se qualificará como seu dependente mais ou menos por padrão, de acordo com as regras restantes do IRS para crianças dependentes qualificadas:

  • Um dependente deve ser seu filho ou filha, irmão ou irmã, ou um descendente de um desses indivíduos. Você tem este coberto se acabou de dar à luz.
  • A criança deve ter menos de 19 anos no último dia do ano fiscal ou 24 se for estudante em tempo integral. Seu bebê também se qualifica aqui.
  • Finalmente, a criança não pode ter fornecido mais da metade de seu apoio financeiro para o ano.

Isso ainda importa em 2020?


Você deve ter ouvido que ter um dependente não faz muito bem a você, pelo menos de 2018 a 2025, graças à legislação tributária aprovada pelo Congresso em dezembro de 2017. A Lei de Reduções de Impostos e Empregos que entrou em vigor em 2018 de fato elimina o isenção pessoal que costumava estar disponível para cada um de seus dependentes, pelo menos até 2025, quando a lei potencialmente expira.



Mas o crédito de imposto de renda ganho, o crédito de imposto para crianças e o crédito para cuidados infantis e dependentes ainda estão vivos e bem, e ter um dependente é fundamental para se qualificar para cada um deles.

Você pode se qualificar para o Crédito de imposto de renda ganho sem um filho qualificado, mas o valor do seu crédito será significativamente menor do que você poderia reivindicar com um ou mais filhos.


Seu dependente pode ajudar a qualificá-lo como chefe da família também.
Esta é uma situação vantajosa de registro se você e o outro pai do seu bebê não forem casados ​​e morarem juntos.



Portanto, sim, ter um dependente ainda é uma coisa boa na época do imposto e, sim, seu recém-nascido irá qualificá-lo se você atender a essas regras – mesmo se seu bebê nascer na 11ª hora do ano.