A Califórnia oferece incentivos para quem compra uma casa pela primeira vez no estado, incluindo vários créditos fiscais. O programa de Certificado de Crédito Hipotecário (MCC) é um desses incentivos fiscais de crédito. Se você se qualificar, ele essencialmente converte uma parte de seus pagamentos de hipotecas em créditos fiscais.
Veja como funciona a MCC e como descobrir se você pode se qualificar para ela.
O que é um crédito fiscal?
Um crédito de imposto é uma quantia em dólar que você subtrai de sua conta de impostos ao apresentar as declarações. Os créditos fiscais são geralmente considerados mais favoráveis do que as deduções fiscais. Ambos reduzem sua obrigação tributária, mas apenas um crédito pode ser usado para aumentar sua declaração de imposto de renda. Se você não deve nenhum imposto (tem uma obrigação tributária de $ 0) e tem um crédito de imposto de $ 100, por exemplo, o Internal Revenue Service (IRS) pagará $ 100. Se esse crédito fosse, em vez disso, uma dedução, sua conta de impostos permaneceria em $ 0 e o IRS não lhe enviaria nenhum dinheiro.
O programa de crédito fiscal da MCC permite que os proprietários subtraiam uma parte dos juros da hipoteca que pagaram durante o ano diretamente de quaisquer impostos federais devidos ao IRS.
Quanto vale o crédito do comprador?
O programa de Certificado de Crédito Hipotecário é um programa nacional que permite aos participantes deduzir entre 10% e 50% dos juros, mas o programa é administrado localmente, portanto, os detalhes dependerão muito de onde você mora. Na Califórnia, o programa é administrado por condados, mas a autoridade habitacional estadual permitiu que os participantes deduzissem até 20% de seus pagamentos de juros de seu imposto de renda federal.
Você também pode deduzir os 80% de juros restantes que pagou se especificar sua declaração de imposto. Não há duplicação – você também não pode deduzir os 20% que recebeu de volta como imposto crédito.
O IRS limita a dedução dos juros da hipoteca federal aos primeiros $ 750.000 que você paga em um ano – $ 375.000 se você for casado e apresentar uma declaração separada.
Quem se qualifica para o crédito do comprador de uma casa?
Três fatores determinam a elegibilidade de alguém para o programa MCC. Primeiro, eles devem ser o comprador de uma casa pela primeira vez obtendo uma nova hipoteca. Em segundo lugar, existem limites de elegibilidade sobre quanto os participantes podem ganhar e quanto a casa pode custar (as especificações desses limites variam de município para município). Terceiro, as pessoas que compram a casa por meio do programa devem realmente morar na casa.
Como exemplo, consideremos o Condado de Los Angeles. Lá, o limite de renda para você (e seu cônjuge, se você for casado) é de $ 135.120. Se você mora em uma casa com três pessoas que recebem renda, o limite aumenta para $ 157.640. O preço máximo de compra para a casa é $ 679.847. Se você ganhar mais do que isso, ou se a casa custar mais do que isso, você não se qualificará para o programa.
Esses limites de receita e de preço de compra aumentam se você estiver comprando uma casa em uma “área-alvo” designada pelo governo federal. Essas são áreas que foram almejadas pelo governo para incentivar o investimento, portanto, alguns regulamentos são relaxados nessas áreas – incluindo a receita do programa MCC e limites de preços.
Como aplicar
O CalHFA sugere que você entre em contato com um oficial de crédito participante da MCC para obter assistência na solicitação do crédito fiscal. Esses agentes de crédito foram treinados e aprovados pela CalHFA e podem orientá-lo no processo de compra de uma casa usando o crédito de imposto da melhor maneira possível.
Leve os seguintes registros com você quando estiver se encontrando com o oficial de crédito pela primeira vez (ou tenha-os ao seu alcance quando ligar):
- extratos bancários
- Declarações fiscais de anos anteriores
- Recibos de pagamento ou registros
- Emprego histórico
Potencial Recaptura
A Receita Federal reserva-se o direito de “recapturar” ou efetivamente retomar parte ou a totalidade do crédito tributário. Isso só acontece quando todas as três condições a seguir são atendidas:
- O mutuário vende a casa em nove anos.
- O mutuário ganha significativamente mais receita do que quando comprou a casa.
- O mutuário obtém um ganho financeiro com a venda da casa.
O imposto máximo de recaptura é de 50% do seu ganho ou 6,25% do saldo do empréstimo original, o que for menor.
O CalHFA recomenda que você consulte um profissional da área tributária, pois o crédito pode ter um impacto significativo em sua declaração de imposto de renda. As leis estaduais mudam com frequência e as informações acima podem não refletir as mudanças recentes. Consulte um fiscal da Califórnia ou o CalHFA para obter os conselhos e informações mais atualizados sobre esse crédito.