Certificados de depósito (CDs) estão entre os investimentos mais seguros disponíveis. Quando cobertos por seguro de depósito garantido pelo governo federal, seus fundos ficam protegidos, até $ 250.000 por depositante. Mas as pessoas costumam ficar confusas sobre como os CDs são tributados, então vamos tratar disso aqui.
Normalmente, você paga imposto de renda sobre os juros que ganha com um CD. No entanto, os CDs são tratados de maneira diferente nas contas de aposentadoria e as penalidades por saque antecipado podem reduzir potencialmente a carga tributária.
Como os CDs são tributados?
Receitas de juros
Em contas tributáveis (como contas conjuntas e individuais), você normalmente paga imposto de renda sobre os juros que ganha com um CD. O IRS trata seus ganhos como receita de juros, e você geralmente relata essa receita para o ano em que recebe a receita.
Formulário 1099-INT
Você deve receber um formulário 1099-INT se ganhar mais de US $ 10 em juros por ano civil. Mesmo que ganhe menos de $ 10, você geralmente reporta a receita ao IRS – mesmo que não receba um formulário de imposto. As instituições financeiras devem enviar o formulário 1099-INT até 31 de janeiro de cada ano.
Maturidade
Quando o seu CD vencer, o seu banco poderá transferir os rendimentos para sua poupança ou conta corrente. Isso geralmente (mas não necessariamente sempre) é um retorno de seu principal original, que não é um evento tributável.
CDs de longa duração (mais de um ano)
Com CDs que duram mais de 12 meses, seus ganhos com juros podem acumular em vários anos civis. O IRS deseja que você relate os juros e pague impostos sobre seus ganhos conforme eles são acumulados. Mesmo que você não retire fundos ou veja um depósito em sua conta, provavelmente precisará reportar seus ganhos a cada ano. O seu banco geralmente emitirá um formulário 1099-OID para ajudá-lo a informar o valor correto.
Por exemplo, se você comprar um CD de três anos que paga juros no vencimento, não necessariamente receberá os juros a cada ano. Mas os juros são acumulados a cada ano e geralmente devem ser relatados como receita.
Para CDs de curto prazo ou aqueles que pagam juros com frequência, você recebe um 1099-INT a cada ano pelos ganhos recebidos.
Sempre que você tiver dúvidas sobre como relatar algo sobre seus impostos corretamente, fale com um preparador de impostos ou CPA que pode fornecer orientações específicas com base em sua situação.
Taxa de imposto
Não existe uma taxa específica de imposto para os juros dos CDs. Você paga os impostos de acordo com a taxa de renda normal, que depende de seu nível de renda e de outros itens no seu retorno. Como resultado, sua taxa de imposto pode mudar de ano para ano e você pode pagar taxas diferentes sobre a receita de CD a cada ano. O conceito é semelhante para a renda que você ganha no trabalho.
CDs de conta de aposentadoria
Se você possui um CD em uma conta de aposentadoria como um IRA, provavelmente não deve imposto de renda sobre os juros, pois o recebe todos os anos. Em vez disso, você incorreria em impostos posteriormente como resultado de retiradas da conta. O custodiante da conta de aposentadoria deve fornecer um formulário 1099-R para ajudá-lo a relatar quaisquer distribuições de contas de aposentadoria.
Ao receber distribuições de uma conta de aposentadoria antes dos impostos, você normalmente deve impostos sobre o valor total retirado. Isso inclui o investimento principal original, bem como os rendimentos de juros que você recebe.
Se estiver usando um Roth IRA (ou outra conta Roth com CDs), talvez não seja necessário pagar impostos sobre os juros que você ganha ou saques da conta. Mas é crucial seguir todas as regras do IRS para se qualificar para o tratamento isento de impostos. Verifique os detalhes com seu CPA antes de realizar qualquer ação.
Deduções fiscais para penalidades de CD
Os CDs são depósitos a prazo que devem ser mantidos por um determinado período de tempo. Se você pagar uma multa por saque antecipado por sacar um CD antes do tempo, poderá deduzir o valor da multa. Verifique seu 1099-INT ou 1099-OID para ver se sua instituição financeira incluiu alguma penalidade para você relatar ao seu preparador de impostos.
É possível pagar uma multa que exceda os juros que você ganha com um CD. Quando isso acontece, você sai com menos dinheiro do que depositou inicialmente. Ainda assim, você pode deduzir o valor total da multa, quer se trate de rendimentos de juros ou da penalidade que incide sobre o principal.
As regras fiscais são complicadas e mudam regularmente. Reveja sua situação com um especialista em impostos antes de tomar decisões financeiras e antes de enviar declarações de impostos.
Reduzindo seus impostos de CD
Se você estiver preocupado com suas contas de impostos, reúna-se com um Certified Financial Planner (CFP) e um consultor tributário, ambos os quais podem fornecer conselhos específicos para suas finanças. Pode ser possível gerenciar os tipos de receita que você ganha em diferentes tipos de contas.
Por exemplo, se você estiver pagando altas taxas sobre os juros do CD, pode ser possível transferir esses rendimentos de juros para contas com imposto diferido (ou livre de impostos). Enquanto isso, você pode se concentrar em participações favoráveis aos impostos em suas contas tributáveis. Ganhos de capital de longo prazo e títulos municipais podem receber melhor tratamento tributário, mas os investimentos envolvidos envolvem riscos e você pode perder dinheiro ao usá-los.