Em algum ponto, há uma boa chance de você enfrentar dívidas. Na verdade, durante o terceiro trimestre de 2020, a dívida das famílias aumentou em US $ 87 bilhões, de acordo com o Centro de Dados Microeconômicos do Federal Reserve Bank de Nova York.
Parte dessa dívida vem na forma de empréstimos pessoais. Quando o dinheiro de um empréstimo pessoal chega à sua conta bancária, pode parecer um tiro no braço. Mas quais são as consequências fiscais? Vamos dar uma olhada nos empréstimos pessoais e nas implicações do IRS que vêm com eles.
O que são empréstimos pessoais?
Um empréstimo pessoal é um empréstimo que pode ser usado para consolidação de dívidas, reformas na casa, aliança de casamento ou despesas médicas. O empréstimo pode ser não garantido, exigindo apenas a sua promessa de reembolso, ou pode ser um empréstimo garantido, exigindo que você forneça uma garantia que o credor pode apreender se você não efetuar os pagamentos.
Os saldos totais de empréstimos pessoais sem garantia aumentaram 5,3% com relação ao ano anterior, para US $ 156 bilhões no segundo trimestre de 2020, de acordo com dados coletados pela agência de informação de crédito TransUnion.
No geral, os empréstimos pessoais representam uma pequena porcentagem da dívida do consumidor nos Estados Unidos, portanto, alguns podem não estar familiarizados com a forma como funcionam – e como o IRS os vê.
Os empréstimos pessoais são considerados rendimentos tributáveis?
Não importa o tipo de empréstimo, é importante observar que o IRS geralmente não considera os empréstimos como receita. Os empréstimos não são salários, rendimentos ou presentes. Na maioria dos casos, seu patrimônio líquido não aumenta como resultado do empréstimo do dinheiro. Por causa disso, você não será tributado sobre a quantia de dinheiro que recebe do credor. A história muda, porém, se você terminar com uma parte do seu saldo cancelada ou perdoada.
O que acontece se o credor cancelar ou perdoar o seu empréstimo?
Na maioria dos casos, o IRS pode então considerar como receita qualquer parte de seu empréstimo pessoal que seu credor perdoe ou cancele. Afinal, você se beneficiou com a quantia extra em sua conta bancária, pois acabou não pagando o dinheiro.
Seu credor pode enviar um formulário 1099-C, que indica o valor da dívida cancelada que você deve declarar como renda regular em sua declaração de imposto de renda.
Digamos que você pegue emprestado $ 7.000. Depois de reembolsar $ 3.000 do principal, você se depara com problemas e percebe que não pode terminar de pagá-los. O credor perdoa os $ 4.000 restantes do principal. Na época do imposto, espera-se que você relate esses $ 4.000 como renda regular.
Exceções para dívida garantida
Uma exceção pode ser se você tiver um empréstimo garantido e o credor reivindicar a propriedade como parte do pagamento da dívida. Dependendo do contrato de empréstimo, você pode ou não ter que relatar uma parte da dívida cancelada ao IRS, cujas regras para dívida garantida são:
- Dívida de recurso: depois que o credor reivindica sua propriedade garantida, a diferença entre o que você deve e o valor justo de mercado do item é considerada tributável. Usando o exemplo acima, se você garantiu o empréstimo com um item que tem um valor justo de mercado de $ 2.000, você pode subtrair esse valor do valor tributado ($ 4.000) e reportar $ 2.000 em renda tributável.
- Dívida sem recurso: se o contrato de empréstimo garantido for para dívida sem recurso, o que significa que você não é pessoalmente responsável por ela, o fato de o credor ter retomado a posse da propriedade é considerado pagamento suficiente e você não precisa relatar o valor cancelado como renda normal.
Antes de preencher sua declaração de imposto de renda, você pode consultar um contador que pode ajudá-lo a determinar o que você deve.
Os pagamentos de juros são dedutíveis do imposto?
Alguns tipos de empréstimos, como empréstimos estudantis, hipotecas e empréstimos comerciais, podem ter pagamentos de juros dedutíveis de impostos, se você se qualificar. Você pode reduzir sua receita com base nos juros que paga sobre esses empréstimos.
No entanto, os empréstimos pessoais não têm o mesmo benefício fiscal. Se você obtiver um empréstimo pessoal, geralmente não poderá deduzir os juros que paga sobre os impostos. A principal exceção, entretanto, é se você puder provar ao IRS que usou parte ou todo o empréstimo pessoal para uma finalidade comercial. Consulte um profissional da área tributária antes de buscar esse tipo de redução de impostos.
The Bottom Line
Na maioria dos casos, os empréstimos pessoais não são tributáveis. No entanto, há momentos em que você pode ter que pagar impostos sobre valores perdoados. Além disso, com um empréstimo pessoal, você não pode esperar receber incentivos fiscais sobre os juros que paga na maioria dos casos.
Um empréstimo pessoal pode ajudá-lo a fazer uma grande compra, apoiá-lo em uma emergência ou facilitar seu fluxo de caixa. Mas, como acontece com todos os tipos de dívida, é importante usar o dinheiro emprestado com sabedoria e encontrar alternativas antes de prosseguir.