Um plano 457 (b) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador oferecido por governos estaduais e locais e certas organizações isentas de impostos de acordo com o Código de Receita Federal 501 (c). É um plano de compensação diferida que permite que você contribua para uma conta de aposentadoria e proteja essas contribuições da tributação atual.
Esses planos têm limites de contribuição semelhantes aos planos 401 (k) e 403 (b). No entanto, existem algumas diferenças importantes que tornam os planos 457 (b) uma alternativa atraente para aqueles que têm direito a fazer contribuições.
Limites de contribuição de 2020 e 2021 para planos 457 (b)
Semelhante aos limites de contribuição para 401 (k) s, os funcionários geralmente podem contribuir com até $ 19.500 para um plano 457 (b) em 2020 e 2021. Aqueles que recebem uma contribuição equivalente do empregador terão maiores contribuições totais do plano. As contribuições totais para um plano 457 (b) não podem chegar a mais de 100% da remuneração de um funcionário.
Em 2020 e 2021, os trabalhadores com 50 anos ou mais podem reservar um adicional de $ 6.500 por ano como uma “contribuição de recuperação”. Os trabalhadores que estão se aproximando da aposentadoria podem fazer contribuições de recuperação ainda maiores. Durante os três anos antes de atingirem a idade de aposentadoria especificada em seu plano, os funcionários podem contribuir com o mínimo de:
- Duas vezes o limite anual, que seria de US $ 39.000 em 2020 e 2021.
- O limite básico anual de $ 19.000 mais o valor do limite básico que eles não usaram em anos anteriores.
Os participantes não podem aproveitar as contribuições de atualização de 50 anos ou mais e três anos antes da aposentadoria no mesmo ano.
Os benefícios de participar de um plano 457 (b)
Existem algumas vantagens fiscais significativas para os participantes de um plano 457 (b). Assim como os planos 401 (k) e 403 (b), todas as contribuições para um plano 457 (b) aumentam com imposto diferido. Isso significa que aqueles com planos não pagarão nenhum imposto de renda sobre as contribuições que fizerem ou ganhos de investimento até que retirem os fundos. As retiradas são tributadas como renda ordinária, uma vez feitas.
Uma coisa que diferencia os planos 457 (b) de outros planos de aposentadoria, como o 401 (k) e o 403 (b), é que não há multa de retirada antecipada de 10% por retirar dinheiro da conta antes dos 59 anos e meio. Esta regra se aplica somente se você não estiver mais trabalhando para o mesmo empregador.Esta distinção única muitas vezes torna um plano 457 (b) ainda mais atraente do que seus pares, especialmente para aqueles que planejam se aposentar mais cedo ou acessar seus fundos de aposentadoria antes dos 59 anos e meio.
Para obter informações adicionais sobre os planos 457 (b), visite o site do IRS ou leia a publicação 4484.
Dicas para economizar na aposentadoria para planos 457 (b)
Se você trabalhar para o governo e, em seguida, mudar de emprego ou for rescindido, você pode transferir o dinheiro de sua conta 457 (b) para o plano 401 (k), 403 (b) ou 457 (b) de seu novo empregador (desde que aceita transferências). Você também pode ter a opção de transferir o dinheiro para um IRA tradicional.
Funcionários de organizações isentas de impostos só podem transferir fundos para outro plano 457 (b) isento de impostos que aceite transferências, deixe o dinheiro no plano ou faça uma distribuição tributável se deixarem seu empregador.
Os planos 457 (b) do governo podem ser alterados para permitir contribuições Roth designadas e rollovers dentro do plano para contas Roth designadas. Isso oferece oportunidades adicionais para o crescimento dos lucros sem impostos.
Aqueles que consideram um plano Roth 457 podem usar a calculadora antes dos impostos vs. Roth para determinar a melhor opção para sua situação fiscal projetada na aposentadoria.