A forma como as retiradas de contas de aposentadoria individual (IRA) são tributadas depende do tipo de IRA. Você pagará impostos sobre retiradas de um IRA tradicional, mas com um Roth IRA, não há impostos devidos na retirada de contribuições ou ganhos, desde que você atenda a certos requisitos.
Em geral, saques antecipados – antes dos 59 anos e meio – de qualquer tipo de conta de aposentadoria qualificada, como IRAs e planos 401 (k), vêm com uma penalidade de 10%, bem como quaisquer impostos de renda devidos, embora haja algumas exceções a isso regra.
Os IRAs tradicionais e Roth estão sujeitos aos mesmos limites de contribuição anual. O limite é de US $ 6.000 para 2020 e 2021. Se você tem 50 anos ou mais, pode contribuir com US $ 1.000 adicionais, o que é conhecido como contribuição de recuperação.
Principais vantagens
- As contribuições para os IRAs tradicionais são dedutíveis de impostos, os ganhos aumentam sem impostos e as retiradas estão sujeitas ao imposto de renda.
- As contribuições para um Roth IRA não são dedutíveis, mas as retiradas são isentas de impostos se o proprietário tiver uma conta Roth IRA por pelo menos cinco anos.
- Como as contribuições para Roth IRAs são feitas com dinheiro líquido dos impostos, elas podem ser retiradas a qualquer momento, por qualquer motivo.
- Retiradas antecipadas (antes dos 59 anos e meio) de um IRA tradicional – e retiradas de ganhos de um Roth IRA – estão sujeitas a uma penalidade de 10%, mais impostos, embora haja exceções a esta regra.
Como as retiradas tradicionais do IRA são tributadas
Com um IRA tradicional, todas as contribuições antes de impostos e todos os ganhos são tributados no momento da retirada. As retiradas são tributadas como renda regular (não ganhos de capital), e a taxa de imposto é baseada em sua renda no ano da retirada.
A ideia é que você está sujeito a uma taxa marginal de imposto de renda mais alta enquanto está trabalhando e ganhando mais dinheiro do que quando parou de trabalhar e vive da renda da aposentadoria – embora nem sempre seja o caso.
Os titulares de IRA tradicionais (e também participantes do plano 401 (k)) com 72 anos ou mais devem sacar valores mínimos, chamados de distribuições mínimas exigidas (RMDs), que estão sujeitos a tributação. Os RMDs costumavam começar aos 70 anos e meio, mas a idade foi suspensa após a aprovação de dezembro de 2019 da Lei de Definição de Todas as Comunidades para Melhoria na Aposentadoria (SEGURO).
Embora os impostos sejam cobrados no momento da retirada, não há penalidades adicionais, desde que os fundos sejam usados para uma finalidade qualificada ou que o titular da conta tenha 59 anos e meio de idade ou mais. Com um IRA tradicional, os propósitos qualificados para uma retirada antecipada incluem a compra de uma casa pela primeira vez, despesas qualificadas com educação superior, despesas médicas importantes qualificadas, certas despesas de desemprego de longo prazo ou se você tiver uma deficiência permanente.
As contribuições tradicionais do IRA podem ser dedutíveis ou parcialmente dedutíveis com base em sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) se você contribuir para um plano patrocinado pelo empregador, como um 401 (k).
Em 2020, um indivíduo com um MAGI entre 65.000 e $ 75.000 é elegível para pelo menos uma dedutibilidade parcial, assim como um casal entrando com um MAGI entre $ 104.000 e $ 124.000. Para 2021, o MAGI para indivíduos é de $ 66.000 a $ 76.000, e para casais que entram com ações conjuntas é de $ 105.000 a $ 125.000.Não há limites de renda para quem pode contribuir para um IRA tradicional.
Como as contribuições de Roth IRA são tributadas (ou não)
Como as contribuições para Roth IRAs são feitas com dólares após os impostos, você pode retirá-las sem impostos a qualquer momento, por qualquer motivo. Mas isso também significa que eles não são dedutíveis do imposto de renda como podem ser as contribuições para um IRA tradicional.
Você pode sacar ganhos sem multas ou impostos, desde que tenha 59 anos e meio ou mais e tenha uma conta Roth IRA por pelo menos cinco anos. Embora possa ser difícil de prever, se você acha que terá um imposto alto suporte quando você se aposentar, um Roth IRA pode ser uma boa escolha.
Você só pode contribuir com a renda auferida para um Roth IRA.
Como um IRA tradicional, você pode evitar a multa de 10% para retiradas se o dinheiro for usado para a compra de uma casa pela primeira vez, despesas com educação qualificada, despesas médicas ou se você tiver uma deficiência permanente. Você ainda pagará impostos sobre o valor retirado, no entanto.
Nem todos são elegíveis para contribuir para um Roth IRA. Ao contrário de um IRA tradicional, existem limites de renda. Em 2021, apenas indivíduos com renda bruta ajustada modificada (MAGI) de $ 140.000 ($ 139.000 para 2020) ou menos são elegíveis para participar de um Roth IRA. A eliminação gradual para solteiros começa em $ 125.000 ($ 124.000 para 2020). Para aqueles casados que entram com um pedido em conjunto, o limite do MAGI de 2021 é de $ 208.000 ($ 206.000 para 2020), com uma eliminação gradual começando em $ 198.000 ($ 196.000 para 2020). Se você ganhar muito para contribuir diretamente para um Roth, você poderá fazer contribuições indiretamente por meio de uma estratégia conhecida como backdoor Roth IRA.