Como proprietário de uma empresa, você se deparará com o ônus de fazer o pagamento de impostos – algo com que não teria se responsabilizado se fosse um empregado. Mesmo que não seja evidente para você, seu empregador sempre remete ao governo os impostos que foram deduzidos de seu salário. A empresa também comparava seus impostos do Medicare e do Seguro Social e apresentava as informações de retorno ao IRS.
O método que você usará para arquivar seu imposto varia de acordo com o tipo de negócio que você possui; isto é, se você administrar o negócio como uma empresa individual ou usar uma entidade legal, como uma LLC ou corporação.
Cada tipo de entidade requer um formulário fiscal diferente no qual você relata as receitas e despesas do seu negócio. Independentemente da forma que você usa, geralmente você calcula sua receita tributável de negócios de maneiras semelhantes.
Aqui estão as etapas sobre como você pode fazer impostos para uma pequena empresa;
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Tabela de conteúdo
- Reúna seus registros
- 2. Encontre a forma certa
- 3. Preencha o seu formulário
- 4. Mantenha o prazo em mente
Reúna seus registros
A primeira coisa que você deve fazer é reunir todos os registros de sua empresa. Você deve certificar-se de que possui todos os relatórios relativos à receita obtida com sua empresa antes de preencher qualquer formulário.
É aconselhável usar um programa de computador ou uma planilha para organizar e acompanhar todas as transações durante o ano, pois isso tornará muito mais fácil calcular suas receitas e deduções do que tentar lembrar todas as vendas e despesas ocorridas durante o ano.
2. Encontre a forma certa
A próxima etapa seria determinar o formulário de imposto do IRS correto mais adequado para sua empresa. Você sempre precisa reportar seus ganhos comerciais ao IRS e pagar impostos sobre eles, mas escolher a forma correta de reportar os ganhos depende de como você opera seu negócio.
Muitas pequenas empresas utilizam a sociedade unipessoal, o que lhes permite relatar todas as receitas e despesas comerciais em um anexo C em sua declaração de imposto de renda pessoal. No entanto, no caso de você gerenciar seu negócio como uma LLC e for o único proprietário, o IRS também lhe dá a liberdade de usar o anexo C do Anexo. No entanto, se você usar uma empresa ou decidir tratar sua LLC como uma, você deve sempre preparar uma declaração de imposto de renda corporativa separada no Formulário 1120.
3. Preencha o seu formulário
Preencha o seu Anexo C ou Formulário 1120. O Anexo C é uma forma simples de preencher os impostos de negócios, pois tem apenas duas páginas e lista todas as despesas que você pode reivindicar. Ao concluir, você apenas subtrai suas despesas de seus ganhos comerciais para chegar ao seu lucro ou prejuízo líquido. Em seguida, você transfere esse número para seu formulário de imposto de renda pessoal e inclui-o com todos os outros itens de imposto de renda pessoal. No entanto, se você usar um Formulário 1120, você calcula sua receita tributável de negócios da mesma maneira, mas o formulário requer mais detalhes que nem sempre se aplicam a uma pequena empresa. A maior desvantagem de preencher um Formulário 1120 é que ele é separado de sua declaração de imposto de renda pessoal.
4. Mantenha o prazo em mente
Existem diferentes prazos de apresentação e você deve tê-los em mente. Quando você usa um Cronograma C, ele se torna parte do seu Formulário 1040 e, portanto, não se aplicam prazos de arquivamento separados. Geralmente está sujeito ao mesmo prazo de 15 de abril. Se você for tributado como um C-Corp, precisará preencher um Formulário 1120, deve apresentá-lo até o 15º dia do quarto mês após o encerramento do ano fiscal, que para a maioria dos contribuintes é 15 de abril. Se você for tributado como um S-Corp, você precisa preencher um Formulário 1120S, você deve apresentá-lo até o 15º dia do terceiro mês após o encerramento do ano fiscal, que para a maioria dos contribuintes é 15 de março. Você não pode enviar este formulário para o IRS com sua declaração de imposto de renda pessoal.
Você precisa contratar um contador para fazer seus impostos?
Verdade seja dita, cobrar impostos pode ser bastante confuso. Muitas pessoas consideram suas declarações de impostos pessoais complicadas, quanto mais as declarações de impostos ainda mais complexas de uma empresa. Se você não tiver habilidade suficiente para realizar as obrigações fiscais (entender os requisitos, preparar corretamente as declarações e calcular os pagamentos), então será do seu interesse contratar um contador para fazer isso por você. Você descobrirá que o tempo que passaria rachando a cabeça sobre questões tributárias será mais bem direcionado para se concentrar em seus negócios. Além disso, fazer a coisa errada durante o processo de preparação do imposto pode levar a penalidades que um contador qualificado pode facilmente ajudar a prevenir. A contratação de um contador também é uma despesa comercial dedutível do imposto de renda.
Se você gostaria de fazer seu próprio imposto, mas não tem a habilidade de pré-requisito, então você deve fazer algumas aulas de preparação de impostos e / ou buscar instruções de seu contador.
Ainda assim, com ou sem uma conta na sua empresa, você terá que manter um registro preciso da sua empresa.
Melhores práticas para impostos para pequenas empresas
- Reivindique todos os rendimentos informados ao IRS: O IRS obtém uma cópia dos formulários 1099-MISC que você recebe, os quais eles usam para verificar se a renda que você informou está correlacionada com a quantia que eles sabem que você recebeu. Você deve sempre garantir que a quantia de dinheiro que você informa ao IRS corresponda ao valor que é mostrado na década de 1099, caso contrário, isso pode levantar uma bandeira vermelha para o IRS. Mesmo que um cliente não envie um 1099, você ainda precisa relatar essa receita.
- Separe as despesas comerciais das pessoais: como empresário, nunca é aconselhável misturar as suas despesas pessoais com as da sua empresa. No caso de uma auditoria do IRS e for descoberto que suas despesas comerciais e pessoais estão interligadas, independentemente de você reportar suas despesas comerciais corretamente, o IRS pode começar a examinar suas contas pessoais por causa da mistura de dinheiro. Sempre obtenha uma conta bancária e um cartão de crédito separados para sua empresa e administre apenas as despesas comerciais por meio dessas contas.
- Contrate o contador certo: a conta certa para uma pequena empresa deve fazer mais do que apenas preparar demonstrações financeiras e fazer impostos. O contador certo deve trabalhar com o proprietário da empresa durante todo o ano para controlar a receita e as despesas, para garantir que você não tenha problemas de fluxo de caixa, e para monitorar o lucro bruto e líquido. Se você não é proficiente como empresário para ocupar o lugar de um contador, então é melhor contratar um contador desde o início, em vez de esperar que a época dos impostos (março e abril) chegue ao virar da esquina.
- Mantenha registros adequados: a necessidade de manutenção de registros adequados não pode ser superestimada para os proprietários de negócios. Manter registros adequados garantirá que suas declarações de impostos sejam precisas. A manutenção inadequada de registros, por outro lado, pode deixar deduções sobre a mesa ou, pior, você pode estar se colocando em risco de uma auditoria. Um software de contabilidade pode percorrer um longo caminho para manter o controle de receitas e despesas e, como tal, é uma ferramenta muito importante para pequenas empresas.
- Classifique corretamente sua empresa: muitas vezes, alguns proprietários de pequenas empresas não classificam corretamente seus negócios e, como tal, acabam pagando mais impostos do que deveriam. A decisão de classificar sua empresa como C Corporation, S Corporation, Limited Liability Partnership, Limited Liability Company, Single Member LLC ou Single Owner terá um efeito diferente em seus impostos. A maioria dos aspirantes a pequenos proprietários não conhece as diferenças, vantagens e desvantagens dessas formas de negócios e, como tal, é importante consultar um advogado e um contador para determinar como sua empresa deve ser classificada.
- Gerenciar a folha de pagamento: dependendo do tamanho da sua pequena empresa, pode ser vantajoso contratar uma empresa para auxiliar na folha de pagamento – mas certifique-se de que a empresa tem boa reputação. Em uma tentativa de economizar dinheiro, não é incomum que as pequenas empresas optem por serviços de folha de pagamento menos conhecidos para descobrir posteriormente que o serviço de folha de pagamento não estava remetendo impostos sobre a folha de pagamento para a empresa. Se isso acontecer, os donos das empresas ficarão sob responsabilidade dos impostos sobre a folha de pagamento. O IRS normalmente verifica a cada trimestre para ver se os impostos sobre os salários foram pagos.
- Cancelamento de dívidas incobráveis: uma empresa só é elegível para dedução fiscal quando cumpre algumas condições. Para que a dedução seja feita, a dívida ainda deve existir no momento em que for baixada. Assim, se a dívida for perdoada ou comprometida antes de ser baixada como inadimplente, nenhuma dedução estará disponível. A dívida também deve ser efetivamente irrecuperável e baixada como inadimplente no ano em que a dedução for reclamada. A inadimplência deve ter sido previamente contabilizada como receita tributável ou emprestada no curso normal de um negócio de empréstimo de dinheiro. Certos requisitos adicionais devem ser cumpridos quando o credor for uma empresa ou um trust.
Em conclusão, dever e administrar uma empresa não é um problema, muito menos quando você adiciona o fardo adicional de preparar impostos a cada ano. Os especialistas sempre aconselharam que é melhor trabalhar com um contador durante todo o ano para fazer suas declarações fiscais. Tomar decisões financeiras sem consultar um contador ou consultor financeiro pode colocá-lo em risco e custar-lhe mais dinheiro a longo prazo.