Ser autônomo vem com responsabilidades tributárias exclusivas, incluindo orçamentos para os impostos que você deve ao Serviço de Receita Federal (IRS) no final do ano.
Quando você não tem um empregador retendo seus impostos de seu contracheque, você deve ser responsável por calcular sua carga tributária ao longo do ano e reservar dinheiro suficiente para cobrir seus pagamentos.
Pode ser um desafio calcular quanto você deve em impostos, especialmente se você acabou de começar como freelancer ou não tem certeza de quanto estará ganhando. Saiba mais sobre quais impostos você deve como freelancer e como fazer um orçamento para seus pagamentos trimestrais de impostos.
Quando pagar impostos estimados
Quando você retém impostos de um contracheque, o IRS recebe esses pagamentos em intervalos regulares ao longo do ano. Espera-se que você faça o mesmo que um freelancer pagando impostos estimados. Esses são pagamentos de impostos trimestrais que você envia ao IRS a cada três meses.
Você deve pagar impostos estimados ao longo do ano se estiver ganhando uma renda freelance e espera dever $ 1.000 ou mais no momento do imposto. Esses pagamentos devem ser o imposto que você deve sobre sua renda no trimestre que acabou de acontecer.
A maioria dos estados também exige que você apresente impostos estimados. O prazo de vencimento desses pagamentos e o valor que você precisará reservar variam de acordo com o estado em que você mora. Dependendo de onde você mora e ganha uma renda, pode ser necessário pagar impostos estimados em mais de um estado.
Os pagamentos estimados de impostos são devidos em certas datas. Os impostos estimados para o ano são geralmente devidos em:
- 15 de abril do ano atual
- 15 de junho do ano atual
- 15 de setembro do ano atual
- 15 de janeiro do ano seguinte
Às vezes, essas datas podem mudar. Por exemplo, devido à pandemia de coronavírus em 2020, os pagamentos de impostos estimados para os dois primeiros trimestres do ano eram devidos em 15 de julho de 2020.
Você pode pagar impostos estimados online ou pelo correio.
Dependendo de sua renda e do imposto devido no ano anterior, o IRS pode impor penalidades fiscais adicionais se você não pagar seus impostos trimestrais dentro do prazo ou se não pagar o suficiente em impostos estimados. No entanto, mesmo que você tenha pago a menor quantidade de impostos estimados, provavelmente não precisará pagar multas fiscais se:
- Seus pagamentos de impostos estimados equivalem a 100% de sua carga tributária no ano anterior
- Você pagou pelo menos 90% de sua conta de impostos do ano atual
- Você deve menos de $ 1.000 em impostos depois de subtrair suas retenções e créditos
Lembre-se de que o pagamento de impostos trimestrais estimados não o isenta de declarar impostos até 15 de abril do ano seguinte. Você ainda deve apresentar seus impostos federais, estaduais e locais. Depois de calcular quanto pagou em impostos estimados, você poderá determinar se ainda deve impostos adicionais ou se tem direito a um reembolso de impostos.
Calculando Pagamentos de Impostos para Freelancers
Quando você é freelancer, não é apenas responsável por pagar o imposto de renda. Você também deve pagar imposto de trabalho autônomo.
O imposto sobre o trabalho autônomo é o seu imposto FICA – os impostos do Medicare e da Previdência Social que seu empregador normalmente reteria de seus contracheques, além do imposto de renda. Quando você está empregado, você paga a metade e seu empregador é obrigado a pagar o outro metade.
Quando você trabalha por conta própria, é considerado seu próprio empregador e seu próprio empregado. Isso significa que você tem que pagar a conta inteira sozinho. O imposto sobre o trabalho autônomo é de 15,3% dos primeiros $ 137.700 de renda que você recebe, mais 2,9% de tudo o que você ganha acima desse limite.
A parte “empregador” do imposto sobre trabalho autônomo é dedutível como despesa comercial.
Como os freelancers devem fazer um orçamento para o imposto de renda e os impostos FICA, você deve planejar reservar 25-30% de sua receita tributável de freelance para pagar os impostos trimestrais e qualquer imposto adicional que você deva quando arquivar seus impostos em abril.
Você pode usar o Formulário 1040-ES do IRS para calcular seus pagamentos estimados de impostos.
Estimativa de renda tributável
Você não precisa economizar 20-30% de toda a sua receita porque tem custos associados ao funcionamento de seu negócio freelance. Você preencherá o Anexo C na hora do imposto, o que permitirá que você subtraia suas despesas comerciais de sua receita total de freelance para chegar à sua receita tributável.
Acompanhe suas despesas dedutíveis ao longo do ano, como:
- Material de escritório
- Despesas de viagem
- Milhagem direcionada para fins comerciais
- Manter um escritório em casa
Se você trabalha como freelancer há vários anos, deve ter uma ideia de quais são suas despesas comerciais e pode ajustar a estimativa de pagamento de impostos de acordo.
Se este é o seu primeiro ano como freelancer, você pode estimar quanto deve deduzir. Normalmente, é mais seguro estimar um valor baixo em vez de alto, para evitar o pagamento de impostos adicionais significativos em abril.
Depois de deduzir essas despesas de sua receita prevista, você pode estimar a porcentagem de sua receita que precisa ser reservada para pagamentos trimestrais de impostos.
Sempre salve os recibos de quaisquer despesas comerciais que você deduzir. Você precisará provar essas despesas se alguma vez for auditado.
Orçamento para impostos
Para pagar impostos como freelancer, você precisa reservar dinheiro regularmente, tanto para pagamentos trimestrais quanto para quaisquer impostos adicionais devidos ao fazer o pedido em abril. Existem algumas maneiras diferentes de fazer isso.
Defina o dinheiro de lado quando você for pago
Em vez de tentar adivinhar quanto você vai ganhar ou se esforçar para encontrar o dinheiro de que precisa para pagar seus impostos, você pode decidir qual porcentagem de sua renda pretende pagar em impostos estimados. Em seguida, reserve esse valor de cada pagamento que você receber como freelancer.
A maneira mais fácil de fazer isso é abrir uma conta poupança destinada aos impostos. Vincule essa conta poupança à conta corrente na qual você deposita sua renda freelance e, em seguida, transfira automaticamente uma parte desse dinheiro para a conta poupança sempre que fizer um depósito.
Este é essencialmente um plano economize conforme o uso, que funciona bem para uma renda inconsistente e as realidades de seu orçamento diário.
Pague no final do mês
Dependendo da frequência com que os pagamentos são feitos, pode ser uma dor de cabeça lembrar de transferir parte de cada pagamento que você recebe. Um método alternativo poderia ser calcular quanto dinheiro você ganhou no mês passado e reservar 25-30% antes de começar a pagar as contas do mês seguinte.
Essa tática pressupõe que você já está economizando parte de sua receita e sua conta não está vazia ou não será esvaziada quando você transferir o dinheiro do imposto. Se você gastar tudo que entra em sua conta, reserve dinheiro para impostos antes de começar a pagar suas contas.
Faça uma estimativa de seus ganhos
Você também pode estimar quanto você acha que vai ganhar durante todo o ano no início do ano, depois calcular 25-30% disso e dividir por quatro daqui para frente. Este é o valor que você remeterá ao IRS a cada trimestre.
Essa tática funciona bem se você trabalha como freelancer há alguns anos. Você pode consultar os formulários 1099-MISC que recebeu no ano passado e usá-los para estimar quanto ganhará no ano seguinte.
Por exemplo, se você estima que ganhará $ 60.000 em renda freelance depois de subtrair as despesas de negócios, pode planejar pagar 25% disso, ou $ 15.000. Isso significa que você precisará reservar $ 3.750 a cada trimestre para seus impostos estimados.
Pagamento de impostos estimados antecipadamente
Lembre-se de que você não precisa esperar até as datas de vencimento do imposto estimado trimestralmente para pagar seus impostos como freelancer. Você simplesmente não pode ir além dessas datas sem incorrer em uma penalidade.
A renda do freelance costuma ser inconsistente, por isso pode ser útil pagar impostos estimados quando você sabe que tem o dinheiro, em vez de esperar até os prazos trimestrais. Se você tem uma renda particularmente alta em um mês, vá em frente e pague seus impostos antecipadamente.
Por exemplo, se o próximo prazo para impostos for 15 de setembro, mas você receber vários pagamentos em agosto e não esperar nenhum em setembro, pague os impostos do terceiro trimestre em agosto. Caso contrário, você corre o risco de gastar dinheiro que deveria economizar para impostos.
Ao pagar seus impostos antecipadamente, você sabe exatamente quanto terá que gastar no restante de agosto e setembro.