As leis tributárias podem ser complicadas, e o software tributário não necessariamente as torna menos complicadas. Felizmente, algumas regras e princípios fundamentais podem ajudá-lo a entender o que são os impostos e as regras associadas a eles, desde os tipos de impostos que você deve pagar até a possibilidade de isentar certos rendimentos de impostos.
A finalidade da tributação
Os Estados Unidos têm um grande orçamento. A manutenção de estradas, hospitais, militares e salários e pensões de funcionários do governo consome recursos substanciais. Tributar indivíduos e empresas é a única maneira de o país levantar recursos financeiros para pagar essas necessidades sociais e cívicas.
Pessoas físicas e jurídicas pagam uma porcentagem de seus ganhos aos governos federal e estadual na forma de impostos de renda.
O Congresso e o Presidente dos Estados Unidos são responsáveis por redigir e aprovar as leis tributárias do país. O Internal Revenue Service então aplica essas leis, recolhendo impostos, processando declarações de impostos, emitindo restituições de impostos e entregando o dinheiro arrecadado ao Tesouro dos Estados Unidos. O Tesouro é responsável pelo pagamento das despesas do governo.
O Congresso e o presidente também são responsáveis por estabelecer um orçamento federal. O governo deve arrecadar mais dinheiro por meio de impostos ou aumentar o déficit nacional quando o governo gasta muito. O déficit nacional é criado quando o país precisa tomar empréstimos para pagar programas e serviços.
Quase todo mundo é tributado
Praticamente todas as pessoas, organizações, empresas e bens estão sujeitos ao imposto de renda se tiverem renda. Pessoas e organizações devem relatar seus rendimentos nas declarações de impostos e calcular os impostos devidos.
Algumas organizações são isentas de impostos, mas ainda precisam apresentar declarações. Seu status de isenção de impostos pode ser revogado se a organização deixar de atender a certos critérios.
As pessoas físicas estão isentas de apresentar declaração de imposto de renda se ganharem menos do que certos limites ajustados anualmente pela inflação.
Organizações sem fins lucrativos estão isentas do pagamento de imposto de renda federal, impostos sobre vendas e impostos sobre a propriedade, mas eles não têm que pagar impostos Segurança Social e Medicare em nome de seus empregados.
O valor do imposto devido baseia-se em quanto você ganha. Cabe a você assumir o controle de sua situação fiscal. Você pode reduzir seus impostos tirando proveito de vários benefícios fiscais.
O sistema tributário é progressivo
O sistema tributário dos EUA é progressivo. Pessoas que ganham mais dinheiro pagam uma porcentagem maior em impostos do que aquelas que ganham menos. Sua taxa de imposto é baseada em incrementos de sua renda.
Por exemplo, você pagaria apenas 10% em impostos federais sobre sua renda de 2020 até $ 9.875 se você fosse solteiro. Você então pagaria 12% sobre sua renda de $ 9.876 a $ 40.125. A taxa de imposto mais alta é de 37% sobre as rendas de 2020 acima de $ 518.400 para contribuintes solteiros. Essa é a receita que você relataria na declaração de imposto de renda que apresentou em 2021.
A maioria dos estados segue esse sistema, mas alguns têm alíquotas fixas de impostos. Eles cobram a mesma porcentagem de todos, independentemente dos ganhos.
O debate sobre o sistema tributário progressivo
Há algum debate sobre se nossas taxas de impostos devem ser progressivas ou fixas. Os políticos que defendem um imposto fixo argumentam que uma única alíquota de imposto para todos simplificaria muito o sistema e a vida dos contribuintes.
Os políticos que apóiam as taxas de imposto progressivas argumentam que é injusto pedir a uma pessoa com uma renda modesta que pague a mesma porcentagem de seus ganhos que uma pessoa mais rica.
Tipos de renda tributável
A receita é dividida em duas categorias: ganha e não ganha. A renda auferida é qualquer coisa gerada pelo trabalho para um empregador e também inclui seguro-desemprego, auxílio-doença, alguns benefícios adicionais e renda derivada do trabalho autônomo. A renda não auferida resulta de juros, dividendos, royalties e lucros da venda de ativos – em outras palavras, você não precisava “trabalhar” para ganhar esse dinheiro.
A receita inclui:
- Remunerações
- Interesse
- Dividendos
- Lucros em investimentos
- Pensões e alguns outros benefícios de aposentadoria
A receita não inclui presentes ou heranças, pelo menos não em nível federal.
Pagando conforme você usa
O IRS deseja que você pague seus impostos continuamente ao longo do ano. Isso é comumente conhecido como “pagar conforme o uso”.
Os impostos de renda são descontados dos contracheques dos funcionários em um processo denominado retenção na fonte, e seus empregadores enviam esse dinheiro ao governo em nome do funcionário. Isso garante que você pagou uma determinada quantia de imposto até o final do ano.
Os rendimentos dos indivíduos autônomos não estão sujeitos a retenção na fonte, portanto, eles devem pagar impostos estimados sobre seus rendimentos quatro vezes por ano. Eles devem adivinhar quanto imposto será devido sobre a renda que ganharam a cada trimestre e enviar esse dinheiro para o IRS antes de preencherem suas declarações de impostos.
A parte da estimativa pode ser complicada porque podem ocorrer penalidades se os pagamentos não somarem pelo menos 90% do total de impostos que você deve quando arquivar sua devolução.
Reembolsos de impostos vs. devido ao IRS
O governo reembolsa qualquer valor que os contribuintes paguem a mais por meio de retenção na fonte ou de pagamentos estimados. Você pode preencher sua declaração de imposto de renda para perceber que o total de suas obrigações fiscais é de $ 6.000. Você pagou $ 6.500 por meio de retenção na fonte ao longo do ano fiscal, portanto, receberá uma restituição de imposto de $ 500 do IRS. Você recebe aquele dinheiro de volta.
O outro lado é que você deve ao IRS $ 500 se o total de suas obrigações fiscais for $ 7.000 e você pagou apenas $ 6.500. Este saldo deve ser pago até 15 de abril do ano seguinte ao ano fiscal ou o governo cobrará juros e multas sobre o valor pendente.
Dedução de taxas
Você pode ganhar $ 50.000 por ano, mas não necessariamente terá que pagar impostos sobre $ 50.000 porque o código tributário está configurado para permitir várias deduções fiscais. As deduções são subtraídas de sua renda para que você pague impostos sobre menos ganhos.
Por exemplo, o dinheiro que você contribui para uma conta de aposentadoria, como um plano 401 (k) ou IRA, não é tributável no ano em que você faz a contribuição. Você não terá que pagar nenhum imposto sobre esse dinheiro até retirá-lo do plano de aposentadoria. Seu empregador calculará a retenção na fonte de seu contracheque em um valor menor depois que suas contribuições forem subtraídas, ou você pode solicitar uma dedução de imposto sobre o retorno do valor com que contribuiu.
O IRS limita quanto você pode contribuir com isenção de impostos para esses planos. O teto é de US $ 6.000 em 2020, a menos que você tenha 50 anos ou mais. Nesse caso, você pode contribuir com mais US $ 1.000.
Créditos tributários
Os créditos e deduções fiscais são duas coisas distintas. As deduções são subtraídas de sua renda e você é tributado sobre o saldo, enquanto os créditos fiscais cobram o que você deve ao IRS.
Você pode ter reivindicado todas as deduções para as quais se qualifica e ainda deve ao IRS $ 1.000 em impostos. Mas você não deve nada ao IRS se também se qualificar para um crédito fiscal de $ 1.000. O crédito reduz ou pode até anular sua dívida tributária.
Alguns créditos são reembolsáveis. Você pode estar devendo $ 1.000 ao IRS ao preencher sua declaração de imposto de renda, mas é elegível para um crédito de imposto no valor de $ 2.000. Esse crédito elimina os $ 1.000 que você deve e o IRS enviará um cheque para o saldo. São $ 1.000 no seu bolso que você não tinha antes.
The Bottom Line
O objetivo do planejamento tributário é escolher quais benefícios fiscais fazem mais sentido para você. As pessoas são livres para organizar seus negócios financeiros de forma a aproveitar essas reduções fiscais. Você pode pagar menos impostos administrando suas finanças de forma a minimizar o valor devido.