O que é o SECURE Act?
A Lei de Fixação de Todas as Comunidades para o Aumento da Aposentadoria (SECURE) é um projeto de lei bipartidário criado para ajudar os americanos a economizar para a aposentadoria. O projeto visa melhorar as perspectivas de aposentadoria do país. O projeto foi aprovado na Câmara dos Representantes dos EUA em uma votação de 417–3 em julho de 2019 e, em seguida, pelo Senado, como parte dos projetos de lei de despesas e extensão de impostos de 19 de dezembro. Foi sancionado pelo ex-presidente Donald Trump em 20 de dezembro de 2019.
Compreendendo o SECURE Act
O SECURE Act foi projetado para aliviar a crise de poupança para aposentadoria iminente:
- Tornar mais fácil para as pequenas empresas oferecerem aos seus funcionários planos 401 (k), fornecendo créditos fiscais e proteções em planos coletivos de múltiplos empregadores
- Permitir benefícios de aposentadoria para funcionários de meio período e longo prazo
- Remoção dos limites máximos de idade nas contribuições para aposentadoria, anteriormente limitados aos 70 anos e meio
- Aumentando a idade de distribuição mínima exigida (RMD) para 72 de 70½
- Permitindo saques sem penalidade de até US $ 5.000 de planos de aposentadoria para o nascimento ou adoção de uma criança
- Regras relaxantes sobre empregadores que oferecem anuidades por meio de planos de aposentadoria patrocinados
- Permitindo saques sem penalidade de até US $ 10.000 de 529 planos de poupança para educação para o reembolso de certos empréstimos estudantis
- Revisão de componentes da Lei de redução de impostos e empregos que aumentava os impostos sobre benefícios recebidos por familiares de estudantes, alguns nativos americanos e veteranos falecidos.
- Para arrecadar cerca de US $ 15,7 bilhões para pagar por essas mudanças, o governo removeu a estratégia de planejamento patrimonial do IRA que permitia que beneficiários não-cônjuges de IRAs distribuíssem os desembolsos do dinheiro herdado ao longo de sua vida. O novo limite é de 10 anos após a morte do titular da conta original
A justificativa para a Lei SECURE
O projeto de lei foi elaborado para lidar com a dificuldade dos americanos em economizar e investir para a aposentadoria. Um estudo de 2018 da Northwestern Mutual descobriu que um em cada cinco americanos não tem nenhuma poupança para a aposentadoria, enquanto um em cada três dos que estão mais próximos da idade de aposentadoria tem menos de US $ 25.000 economizados. Dadas as expectativas de vida mais longas do que as gerações anteriores, juntamente com a taxa de inflação, um saldo mínimo de $ 1 milhão + é recomendado para contas de aposentadoria na data em que o indivíduo planeja parar de trabalhar.
$ 1 milhão
A quantidade mínima recomendada de poupança para a aposentadoria necessária para viver confortavelmente.
Parte do problema foi atribuído à mudança dos planos de benefícios definidos, para os quais um empregador garante um pagamento aos funcionários após a aposentadoria, para planos de contribuições definidas, para os quais um funcionário economiza por conta própria para a aposentadoria, muitas vezes com o o empregador contribui com um valor pré-estabelecido para o fundo de aposentadoria do empregado.
As contribuições para planos de contribuição definida são geralmente deduzidas do contracheque do funcionário, e o saldo pode crescer sem impostos até a retirada, geralmente durante a aposentadoria. Quando atingem uma certa idade, os poupadores de aposentadoria são obrigados a sacar um determinado montante de seus veículos de poupança de aposentadoria a cada ano, no que é referido como uma distribuição mínima exigida (RMD). O SECURE Act aumentou esta idade de 70½ para 72. Atrasar a idade de distribuição exigida significa atrasar tanto a carga tributária de retiradas quanto a retirada de economias que podem precisar durar décadas para o aposentado.
The Bottom Line
A Lei SECURE baseia-se na legislação anterior que foi proposta, mas não conseguiu ganhar força nos últimos anos, a saber, a Lei de Poupança da Família e várias iterações da Lei de Aumento e Poupança na Aposentadoria (RESA). Uma versão da RESA estava sendo analisada no Senado após sua introdução em 1º de abril de 2019. O projeto morreu após não receber votação, mas o SECURE Act foi aprovado e se tornou lei.