As heranças de seguro de vida vão diretamente para os beneficiários indicados nas apólices. Eles normalmente não se tornam parte do espólio do falecido, então você deve ser poupado da dor de cabeça do inventário.
No entanto, herdar o seguro de vida pode trazer impostos e outras consequências e, ocasionalmente, a empresa se recusa a pagar.
Como coletar uma herança de seguro de vida
Você pode receber os benefícios da apólice por morte enviando a certidão de óbito original e a apólice de seguro de vida original para a seguradora, se você for nomeado o beneficiário. Mais comumente, a seguradora fornecerá a você um formulário de reivindicação após a notificação da morte do falecido.
A empresa enviará o dinheiro diretamente para você. Ele não vai ou se torna parte do espólio do titular da apólice, embora possa contribuir para o patrimônio bruto do falecido para fins de imposto de propriedade.
Você pode não ter ideia de que tem direito a benefícios por morte após a morte de certa pessoa que você conhece. Existem maneiras de descobrir se você terá uma surpresa agradável.
Quando há mais de um beneficiário
Algumas políticas nomeiam mais de um indivíduo para receber os rendimentos do benefício por morte quando o segurado morre. O dinheiro é normalmente dividido igualmente entre eles quando for o caso.
Se um beneficiário falecer antes do segurado, a parte desse indivíduo normalmente passaria para qualquer outro beneficiário nomeado para ser dividida igualmente entre eles. O espólio do falecido receberia os rendimentos apenas se nenhum dos beneficiários da apólice estivesse vivo.
Por que uma seguradora pode não pagar
É possível que uma seguradora se recuse a pagar benefícios em algumas circunstâncias, mas geralmente apenas se a apólice assim o permitir.
As seguradoras geralmente não pagam quando o falecido comete suicídio nos primeiros dois anos. Eles também podem recusar o pagamento se o segurado fumar, praticar regularmente e morrer em atividades perigosas, como corridas de arrancada, ou morrer durante a prática de um crime.
Todos esses termos são normalmente especificados na política, mas os problemas relacionados à saúde podem ser complicados. Talvez o falecido não fumou na época em que retirou a apólice, mas aí começou. As seguradoras podem se recusar a pagar os benefícios se a apólice estiver condicionada ao segurado não ser fumante.
O mesmo pode se aplicar a condições de saúde não divulgadas, como hipertensão ou câncer, mas a seguradora provavelmente teria que provar que o segurado estava ciente da condição no momento em que a apólice foi contratada se e não fosse diagnosticada por a primeira vez, anos depois.
Consequências do imposto de renda
Você não precisa pagar imposto de renda sobre os rendimentos iniciais da apólice quando for o beneficiário de uma apólice de seguro de vida. O Internal Revenue Service não considera os benefícios por morte como renda.
Quaisquer juros auferidos pelos rendimentos seriam tributáveis, no entanto, se a apólice obtiver rendimentos após a data do falecimento. Isso pode acontecer se você não receber os benefícios em uma única quantia, mas estendê-los em prestações por um período de anos. O saldo retido pela seguradora continuaria crescendo, então você seria tributado sobre esses juros adicionais.
O mesmo aconteceria se você pegasse todos os rendimentos de uma vez e colocasse o dinheiro em uma poupança ou conta de investimento. Quaisquer juros ou dividendos ganhos seriam rendimentos tributáveis.
Você deve incluir essa receita em sua declaração de imposto de renda, da mesma forma que relataria qualquer outro juro ou renda não auferida que recebeu durante o ano fiscal.
Consequências do imposto sobre herança
Não há imposto sobre herança em nível federal, mas seis estados impõem esse imposto a partir de 2020: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pensilvânia, Nova Jersey e Maryland.
Este não é um imposto de renda, mas sim uma porcentagem do valor dos ativos que você herda.
Alguns estados que têm impostos sobre herança, como Nova Jersey, isentam especificamente os rendimentos de seguros de vida de impostos.
Questões fiscais imobiliárias
O produto do seguro de vida contribui para o valor do patrimônio tributável de um falecido, se o falecido for o proprietário da apólice ou se o falecido transferiu a propriedade dentro de três anos após a morte, como para um fideicomisso irrevogável.
O espólio de um falecido é responsável por impostos imobiliários federais se for avaliado em mais de US $ 11,58 milhões em 2020. Qualquer saldo de valor acima desse limite é tributável. Doze estados e o Distrito de Columbia também impõem impostos de propriedade a partir de 2020, alguns com muito isenções mais baixas. Esses estados e suas isenções são:
- Connecticut: $ 5.100.000
- Distrito de Columbia: $ 5.760.000
- Havaí: $ 5.490.000
- Illinois: $ 4.000.000
- Oregon: $ 1.000.000
- Maine: $ 5.800.000
- Maryland: $ 5.000.000
- Massachusetts: $ 1.000.000
- Minnesota: $ 3.000.000
- Nova York: $ 5.850.000
- Rhode Island: $ 1.580.000
- Vermont: $ 4.250.000
- Washington: $ 2.193.000
Há uma diferença considerável entre a isenção federal de US $ 11,58 milhões em 2020 (US $ 11,7 milhões em 2021) e a isenção de US $ 1 milhão disponível em Oregon e Massachusetts.
Os beneficiários dos rendimentos do seguro de vida geralmente não são responsáveis pelo pagamento do imposto sobre a herança, no entanto, a menos que o testamento e o testamento do falecido contenham disposições específicas pedindo-lhes que contribuam com parte dos rendimentos do benefício por morte para satisfazer a carga tributária.
Contas finais do segurado
O beneficiário nomeado em uma apólice geralmente não é obrigado a usar nenhum dos rendimentos do benefício por morte para pagar as dívidas do falecido. O processo de inventário normalmente paga os credores do falecido e as contas finais de fundos imobiliários e, se necessário, pela liquidação de ativos imobiliários.
Os rendimentos do seguro de vida que vão diretamente para um beneficiário nomeado nunca se tornam parte do espólio do falecido, então o dinheiro não está disponível para os credores. Os beneficiários não têm obrigação legal de usar o dinheiro para pagar as dívidas do falecido, a menos que também sejam fiadores dos empréstimos.
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