Não é segredo que os estudantes americanos estão se afogando em dívidas estudantis, havia cerca de US $ 1,5 trilhão em dívidas estudantis em 2019, e esse número continua crescendo. Em 2019-2020, o custo de um estudante de graduação em tempo integral nos EUA (incluindo mensalidades, taxas e moradia) era em média $ 21.950 para uma instituição pública interna de 4 anos e $ 38.330 para uma instituição pública externa estado, instituição de 4 anos.
Pais, avós e outros membros da família que buscam obter uma vantagem inicial no apoio à educação universitária de seus entes queridos devem considerar uma Conta Poupança para Educação Coverdell (ESA).
Assim como qualquer investimento, é importante entender os detalhes mais sutis dessa ferramenta de economia de longo prazo, e este guia para iniciantes é um lugar perfeito para começar.
Fale com um consultor financeiro para obter os detalhes mais recentes e receber ajuda personalizada para determinar se o Coverdell ESA é certo para você.
O que é um Coverdell ESA?
Um Coverdell ESA permite até $ 2.000 por criança, por ano em contribuições após os impostos a serem feitas em nome da criança. Essas contribuições não dedutíveis devem ser feitas em dinheiro, mas crescerão com o diferimento do imposto. As retiradas não qualificadas podem ser tributadas, enquanto o dinheiro retirado para despesas educacionais qualificadas não será tributado. O beneficiário paga o imposto. Este benefício se aplica não apenas às despesas de ensino superior qualificado, mas também às despesas de ensino fundamental e médio qualificado.
De acordo com o IRS, existem certos requisitos para configurar um Coverdell ESA:
- Quando a conta é aberta, o beneficiário designado deve ter menos de 18 anos ou ser um beneficiário com necessidades especiais.
- A conta deve ser designada como Coverdell ESA quando for criada.
- O documento que cria e rege a conta deve ser por escrito e deve atender aos requisitos de mudança do IRS do ano em que é criada.
Se o dinheiro não for usado quando a criança completar 30 anos, deve ser dado a eles ou transferido para um Coverdell ESA para outro membro da família.
Investidores ideais para um Coverdell ESA
Um Coverdell ESA é ideal para pais ou avós que têm alguma combinação dos seguintes fatores:
- Desejo de ajudar várias crianças a frequentar a faculdade
- Prospectiva no planejamento da faculdade no início da vida de seu beneficiário
- Aspiração para economizar uma grande quantia
- O (s) beneficiário (s) frequentam escolas primárias ou secundárias privadas
- Exija um alto nível de flexibilidade com opções de investimento
- O doador fica abaixo dos limites máximos de renda para contribuintes ($ 95.000 para registradores solteiros, $ 190.000 para casais)
Vantagens Potenciais
A principal vantagem de um Coverdell ESA é que ele permite o crescimento de seus ativos com impostos diferidos, bem como distribuições isentas de impostos para despesas educacionais qualificadas. Ao contrário dos planos da Seção 592, que limitam como os pais podem investir os fundos, os investidores da Coverdell ESA podem optar por investir seus fundos em ações, títulos, CDs e fundos mútuos que eles acreditam que terão maior crescimento ao longo da vida de seus investimentos.
A Coverdell ESAs também permite distribuições isentas de impostos para ajudar a pagar os custos educacionais do ensino fundamental, médio e médio. Isso não é permitido nos planos da Seção 529.
Potenciais Desvantagens
A maior desvantagem para pais e doadores é a regra que exige que você distribua o Coverdell ESA quando a criança fizer 30 anos ou passe-o para outra criança.
Isso significa que se os fundos não forem retirados da conta (porque o beneficiário opta por não cursar a faculdade, ou sofre uma emergência que o impede de fazê-lo), os fundos serão retirados com penalidade de 10%, assim como com imposto de renda devido. Para contornar isso, os pais podem simplesmente mudar o beneficiário para alguém com menos de 30 anos ou transferir fundos para um plano da Seção 529.
Se você decidir transferir fundos de uma Coverdell para uma Seção 529, será considerada uma “distribuição qualificada” e, portanto, nenhum imposto de renda ou multa será devido.
Que benefícios fiscais você pode esperar?
Você não receberá nenhuma dedução fiscal por colocar dinheiro em um Coverdell ESA. As contribuições são feitas com dólares após os impostos e não irão diminuir sua fatura de impostos no ano em que você contribui.
O grande benefício fiscal do Coverdell ESA é que ele permite a acumulação de impostos diferidos e retiradas sem impostos para despesas qualificadas. Em outras palavras, você não precisa pagar impostos sobre o crescimento anual de seu investimento original se o dinheiro for usado para educação. Retiradas não qualificadas serão tributadas.
Quais são as despesas elegíveis para um Coverdell ESA?
O proprietário do Coverdell ESA pode fazer uma distribuição isenta de impostos em nome do beneficiário para despesas educacionais qualificadas.
O IRS tem padrões graciosos sobre o que pode ser reivindicado como uma despesa educacional, incluindo:
- Mensalidade, alojamento e alimentação
- Computadores e laptops (mesmo que não sejam exigidos pela escola)
- Livros e suprimentos
- Tutoria
- Transporte
Coverdell ESA e Federal Financial Aid
Os AES da Coverdell podem afetar a ajuda financeira de forma significativa ou não afetam de todo; tudo depende de quem é definido como o “proprietário” da conta. O proprietário é a pessoa que abre a conta e não a pessoa que irá para a faculdade (eles são os “beneficiários designados”). Aqui estão alguns pontos a serem considerados:
- Se a criança for proprietária e beneficiária designada e ainda for considerada dependente dos pais, nenhum dos bens será computado como auxílio financeiro.
- Se a criança for proprietária e beneficiária designada e for considerada independente dos pais, 20% (diminuiu de 35% em 2007) dos bens são contabilizados como auxílio financeiro.
- Se o proprietário for pai, 5,64% dos ativos são contabilizados como auxílio financeiro.
- Se o proprietário for um avô, um membro da família extensa ou um indivíduo não relacionado, os ativos não contam para o auxílio financeiro de forma alguma. Isso se deve ao fato de que não há lugar para relatar bens pertencentes a pessoas que não sejam pais ou alunos no formulário FAFSA.
A legislação no Congresso pode afetar e alterar qualquer uma dessas linhas gerais no futuro. Isso pode incluir fazer os ativos Coverdell ESA dos pais ou alterar qualquer um dos termos. Certifique-se de verificar com seu consultor financeiro os detalhes mais recentes e mantenha-se atualizado sobre os desenvolvimentos se você decidir investir em um Coverdell ESA.
Regras de contribuição
A Coverdell ESA de uma criança pode aceitar contribuições até seu 18º aniversário. A contribuição anual máxima permitida é de $ 2.000 por beneficiário designado (não por contribuinte adulto), por ano.
Se uma criança tiver mais de uma conta Coverdell (por exemplo, uma criada por seus pais e outra por um avô), as contribuições totais para um determinado ano não podem exceder $ 2.000 entre todas as contas.
A contribuição total de $ 2.000 só pode ser feita por indivíduos cuja “renda bruta ajustada modificada” (ou MAGI) esteja abaixo de um determinado valor em dólares no ano em que contribuem. Se o rendimento for superior a esse valor, mas inferior ao “teto”, podem efetuar uma contribuição parcial.
Para os contribuintes que reivindicam a condição de solteiro, chefe da família ou casado, declarando separadamente:
- Menos de $ 95.000 MAGI; a contribuição total de $ 2.000 é permitida.
- $ 95.000 a $ 110.000 MAGI; uma contribuição parcial é permitida.
- Mais de $ 110.000 MAGI: nenhuma contribuição é permitida.
Para os contribuintes que reivindicam o status de casados, declarando em conjunto:
- Menos de $ 190.000 MAGI; a contribuição total de $ 2.000 é permitida.
- $ 190.000 a $ 220.000 MAGI; uma contribuição parcial é permitida.
- Mais de $ 220.000 MAGI; nenhuma contribuição é permitida.
Prazo de Contribuição
As contribuições para um Coverdell ESA para o ano anterior devem ser feitas até o prazo de declaração de imposto do contribuinte, excluindo extensões (você tem até 15 de abril de 2020, para fazer uma contribuição para o ano fiscal de 2019, mesmo se você registrar uma extensão com o IRS )
Regras de retirada
Não há impostos ou multas sobre saques feitos para custear despesas educacionais, desde que o saque não exceda o valor real das despesas. Se o excesso de fundos for retirado, uma parte estará sujeita a impostos e penalidades.
Os valores remanescentes na conta devem ser distribuídos quando o beneficiário designado atinge a idade de 30 anos, a menos que o beneficiário seja um beneficiário com necessidades especiais. Nesse caso, os fundos podem ser deixados na conta por um período mais longo.
Tratamento de fundos não utilizados
O IRS permite que os fundos sejam transferidos para outro Coverdell ESA para alguém relacionado ao primeiro beneficiário, que seja menor de 30 anos. As partes relacionadas incluem familiares imediatos do beneficiário original, pais, primos, tias, tios e até mesmo parentes por afinidade.