Ao comprar uma anuidade com imposto diferido, você deve nomear três partes: o proprietário, o beneficiário e o beneficiário. O proprietário faz o investimento inicial, decide quando começar a receber receitas e pode alterar a designação de beneficiário à vontade. A vida do beneficiário é a medida usada para determinar os benefícios a serem pagos nos termos do contrato. O beneficiário nomeado tem direito aos fundos de anuidade quando o proprietário do contrato de anuidade morre.
Geralmente, o proprietário e o beneficiário são a mesma pessoa. Quando eles não são a mesma pessoa, as coisas podem ficar complicadas quando um deles morre, e os beneficiários podem ser atingidos com um grande imposto de renda se não entenderem as regras.
Neste artigo, abordaremos algumas das situações que podem ocorrer quando um proprietário de anuidade ou beneficiário morre e forneceremos algumas etapas que cada parte pode realizar para proteger seus ativos e reduzir o passivo fiscal.
Disposições Gerais
Os beneficiários de anuidades não qualificadas (não mantidas em um IRA ou outro plano de aposentadoria) não podem tirar vantagem do aumento na provisão de base no código tributário como fariam com outros ativos que você os deixasse. Portanto, eles deverão imposto de renda ordinário sobre todos os ganhos da conta.
No entanto, se eles anuiarem o contrato, uma parte de cada pagamento da anuidade será considerada uma devolução do principal livre de impostos. Isso é determinado pelo cálculo da taxa de exclusão e pode distribuir o passivo fiscal por um período mais longo.
Anuidades de propriedade de anuidades
Esposa Beneficiária
O cônjuge sobrevivo beneficiário de uma anuidade é tratado como o novo proprietário, o que permitirá que seu cônjuge ocupe seu lugar e continue a diferir o imposto de renda até a morte.
Beneficiários não cônjuges
Ao contrário dos beneficiários cônjuges, os beneficiários não cônjuges de anuidades não qualificadas não podem simplesmente assumir a propriedade. Como beneficiários, eles devem usufruir dos benefícios em até cinco anos. No entanto, eles podem anuiar o contrato no prazo de 60 dias após sua morte em vez de receber uma quantia total.Os pagamentos devem começar no máximo um ano após sua morte.
Principais vantagens
- Ao comprar uma anuidade com imposto diferido, você será solicitado a citar três partes: o beneficiário, o proprietário e o beneficiário.
- O beneficiário e o proprietário da anuidade são freqüentemente a mesma pessoa no contrato.
- Quando você nomeia um beneficiário, ele tem direito aos fundos de anuidade quando o proprietário do contrato de anuidade morre.
Designações incomuns de proprietário-beneficiário
Anuidade de propriedade conjunta do marido e da esposa
Você e seu cônjuge podem possuir o contrato de anuidade em conjunto. Isso pode ter sido feito para fins de planejamento do Medicaid. Por exemplo, se um de vocês entrar em uma casa de repouso, o outro pode anuitizar o contrato com base na expectativa de vida do cônjuge que fica em casa. Isso tornaria o ativo isento para determinar se você se qualifica para o Medicaid.
No entanto, se qualquer um de vocês morrer antes de anuiar o contrato, pode haver problemas porque o IRS exige que os beneficiários recebam os rendimentos conforme declarado na seção anterior após a morte do primeiro proprietário conjunto. Consequentemente, os beneficiários teriam impostos a pagar, enquanto o co-proprietário sobrevivente perderia os fundos.
Anuidades são produtos financeiros complexos, portanto, pode ser útil consultar um especialista em anuidades antes de comprar uma.
O proprietário, o anunciante e o beneficiário são pessoas diferentes
Houve consultores que sugeriram que os proprietários de anuidades nomeassem um jovem como o beneficiário. Isso estenderia os pagamentos e o passivo de imposto de renda associado por mais tempo. No entanto, se o beneficiário morrer antes do proprietário, os beneficiários devem remover os fundos.
Como um exemplo hipotético, suponha que o marido seja o dono da anuidade, seu filho o beneficiário e sua esposa a beneficiária. Se o filho morrer, a esposa do proprietário (a mãe) terá que receber os rendimentos e pagar o imposto de renda, como qualquer outro beneficiário não cônjuge faria.
Por outro lado, se o marido morrer primeiro, a esposa pode entrar no lugar dele e continuar com o diferimento do imposto da anuidade. Se ela se casar novamente, ela pode nomear seu novo cônjuge como beneficiário. Com a morte dela, seu novo marido poderia entrar no lugar dela e continuar com o diferimento de impostos.
Não cônjuge nomeado como beneficiário (por proprietário não anuente)
Para modificar o exemplo acima, suponha que o marido nomeie sua irmã como beneficiária e mantenha seu filho como beneficiário. Nesse caso, quando o marido morre, sua irmã deve retirar os fundos, assim como qualquer outro beneficiário não cônjuge é obrigado a fazer.
O que você deveria fazer
Como proprietário
Os investidores devem manter bons registros dos valores investidos em anuidades. Além disso, você deseja verificar quem é nomeado como proprietário, beneficiário e beneficiário.
Enquanto isso, analise suas anuidades para interpretar as disposições de distribuição de beneficiários. Você pode descobrir que há taxas de resgate com a morte de um proprietário não beneficiário, mas não com a morte do beneficiário. Ou pode haver uma isenção das taxas de resgate quando um beneficiário, mas não o proprietário, entra em uma casa de repouso.
Como beneficiário
Se você herdou uma anuidade, peça à empresa de anuidade que calcule os pagamentos que você pode receber em várias opções de pagamento sistemático diferentes, como opções vitalícias, de 20 anos e de 10 anos. Faça com que eles forneçam as taxas de exclusão para que você possa determinar as consequências após os impostos. Em seguida, compare isso com o recebimento de uma quantia total.
Além disso, não se esqueça de que, se o imposto federal sobre heranças foi pago, você poderia reivindicar uma dedução do imposto de renda para o valor do imposto sobre heranças atribuível à anuidade como parte de suas deduções detalhadas no Anexo A.
The Bottom Line
Para proprietários, beneficiários e beneficiários, conhecer suas opções e se manter informado é a melhor maneira de evitar surpresas financeiras desagradáveis e custos desnecessários.