O que é ganho ou perda de capital de longo prazo?
Um ganho ou perda de capital de longo prazo é o ganho ou perda resultante da venda de um investimento qualificado que foi detido por mais de 12 meses no momento da venda. Isso pode ser contrastado com ganhos ou perdas de curto prazo sobre investimentos que são vendidos em menos de 12 meses. Os ganhos de capital de longo prazo geralmente recebem um tratamento fiscal mais favorável do que os ganhos de curto prazo.
Principais vantagens
- Ganhos ou perdas de capital de longo prazo aplicam-se à venda de um investimento feito após possuí-lo por 12 meses ou mais.
- Os ganhos de capital de longo prazo são frequentemente tributados a uma taxa de imposto mais favorável do que os ganhos de curto prazo.
- As perdas de longo prazo podem ser usadas para compensar os ganhos de longo prazo futuros.
- Em 2019, o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo era de 0% a 20%, dependendo da faixa fiscal de cada um.
Compreendendo o ganho ou perda de capital de longo prazo
O valor do ganho ou perda de capital de longo prazo é determinado pela diferença de valor entre o preço de venda e o preço de compra. Este valor é o lucro líquido ou perda que o investidor teve ao vender o ativo. Os ganhos ou perdas de capital de curto prazo são determinados pelo lucro líquido ou perda que um investidor teve ao vender um ativo que foi detido por menos de 12 meses. O Internal Revenue Service (IRS) atribui uma taxa de imposto mais baixa para ganhos de capital de longo prazo do que ganhos de capital de curto prazo.
Um contribuinte precisará relatar o total de seus ganhos de capital auferidos no ano ao apresentar suas declarações anuais de impostos, porque o IRS tratará esses ganhos de capital de curto prazo como renda tributável. Os ganhos de capital de longo prazo são tributados a uma alíquota mais baixa, que em 2019 variava de 0 a 20 por cento, dependendo da faixa de imposto em que o contribuinte está.
Quando se trata de perdas de ganhos de capital, tanto as perdas de curto quanto de longo prazo são tratadas da mesma forma. Os contribuintes podem reivindicar essas perdas contra quaisquer ganhos de longo prazo que possam ter experimentado durante o período de arquivamento. Esses números são todos relatados no formulário fiscal 1040.
Exemplos de ganhos e perdas de capital de longo prazo
Por exemplo, imagine que Mellie Grant está declarando seus impostos e ela tem um ganho de capital de longo prazo com a venda de suas ações para a TechNet Limited. Mellie comprou essas ações pela primeira vez em 2005, durante o período de oferta inicial por $ 175.000 e agora está vendendo-as em 2019 por $ 220.000. Ela está tendo um ganho de capital de longo prazo de $ 45.000, que estará sujeito ao imposto sobre ganhos de capital.
Agora suponha que ela também esteja vendendo a casa de férias que comprou em 2018 por $ 80.000. Ela não é dona da propriedade há muito tempo, então ela não acumulou muito patrimônio nela. Quando ela vende apenas alguns meses depois, ela recebe apenas $ 82.000. Isso representa um ganho de capital de curto prazo de $ 2.000. Ao contrário da venda de suas ações detidas há muito tempo, esse lucro será tributado como renda e acrescentará $ 2.000 ao cálculo de seu salário existente.
Se Mellie tivesse vendido sua casa de férias por $ 78.000, experimentando uma perda de curto prazo, ela poderia ter usado esses $ 2.000 para compensar parte de sua obrigação tributária pelos ganhos de capital de longo prazo de $ 45.000 que ela experimentou.