Contas de aposentadoria individual (IRAs) são basicamente planos de poupança com uma série de restrições. A principal vantagem de um IRA é que você pode adiar o pagamento de impostos sobre os ganhos e o crescimento de suas economias até que você realmente retire o dinheiro. A principal desvantagem é que a lei tributária impõe penalidades se você precisar retirar qualquer um dos fundos antes de atingir a idade de 59 anos e meio.
Existem vários tipos diferentes de IRAs. Cada um tem suas próprias implicações fiscais e requisitos de elegibilidade.
IRAs tradicionais
Você pode reivindicar uma dedução fiscal ao contribuir com dinheiro para um IRA tradicional. Como essa dedução reduz sua renda tributável, você não paga imposto de renda sobre o dinheiro que separou na conta. As economias crescem com impostos diferidos. Você não terá que incluir juros, dividendos ou ganhos de capital do IRA em sua declaração anual de impostos.
Quando você retira o dinheiro, a distribuição do IRA é incluída em sua renda tributável. É tributado como renda comum – efetivamente pagando impostos mais tarde sobre o dinheiro que você ganha hoje. Muitos aposentados encontram-se em faixas de impostos mais baixas do que estavam sujeitos quando estavam trabalhando e ganhando, então você pode acabar pagando menos de uma taxa de imposto sobre as distribuições de um IRA.
Se você precisar se retirar do seu IRA antes da aposentadoria, você pagará imposto de renda, bem como uma multa adicional de imposto de 10% sobre as distribuições antecipadas, se retirar o dinheiro antes de atingir a idade de 59 anos e meio.
Você deve começar a sacar dinheiro de um IRA tradicional em 1º de abril do ano após completar 72 anos. Você deve fazer pelo menos a distribuição mínima exigida (RMD) a cada ano. Caso contrário, você será tributado em 50% do valor do RMD que não foi distribuído.
Dependendo da sua situação, você pode reivindicar deduções de suas contribuições.
Existem algumas restrições sobre quem pode receber uma dedução pelas contribuições tradicionais do IRA. Se você ou seu cônjuge também estiverem cobertos por um plano de aposentadoria no trabalho, sua dedução pode ser limitada ou você pode não conseguir deduzir nenhuma parte de sua contribuição.
IRAs tradicionais indedutíveis
Um IRA indedutível é um IRA tradicional, mas as contribuições não são dedutíveis do imposto porque são feitas com dólares após os impostos. A vantagem dessa opção é que a economia ainda crescerá com impostos diferidos até que você comece a receber distribuições. A parte principal dessas distribuições é isenta de impostos na aposentadoria porque você já pagou impostos sobre o dinheiro investido quando o ganhou – é a parte do crescimento que é tributada como renda normal.
As pessoas geralmente optam por um IRA não dedutível quando se encontram em uma situação financeira muito específica, incluindo todos os seguintes:
- Eles são cobertos por um plano de aposentadoria por meio de seu empregador.
- Suas rendas são muito altas para serem elegíveis para deduzir suas contribuições tradicionais do IRA.
- Eles não são elegíveis para financiar um Roth IRA.
- Eles querem contribuir com economias extras para a aposentadoria em uma conta com imposto diferido.
A principal diferença entre um IRA indedutível e um IRA tradicional é o tratamento fiscal da contribuição original. Todas as outras regras que se aplicam aos IRAs tradicionais também se aplicam. Ainda há uma penalidade adicional de 10% nas distribuições antecipadas, e as distribuições devem começar em abril, um ano após o titular da conta atingir a idade de 72 anos (ou aos 70 anos e meio, se você completou 70 anos e meio antes de 1º de janeiro de 2020).
Roth IRAs
Um Roth IRA oferece economias e distribuições potencialmente isentas de impostos. Ao contrário de um IRA tradicional, você não recebe uma dedução por suas contribuições quando as faz. Isso torna essas contas semelhantes a IRAs não dedutíveis, mas há diferenças significativas em como as distribuições são tributadas.
- As contribuições não são dedutíveis de impostos.
- Nenhum imposto de renda sobre os ganhos e o crescimento das economias dentro de um Roth IRA.
- As distribuições de um Roth IRA são isentas de impostos se você atender a certas condições.
- Você pode ter um Roth IRA mesmo se estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho.
IRAs de pensão simplificada para funcionários
SEP-IRAs são um tipo de plano de aposentadoria em grupo. Um empregador estabelece o plano SEP-IRA e, em seguida, faz contribuições para um IRA tradicional configurado dentro do SEP-IRA. Esses planos são populares entre os autônomos porque permitem limites de contribuição mais elevados do que IRAs regulares.
Caso contrário, SEP IRAs são tratados de forma semelhante a IRAs tradicionais. As contribuições são feitas com dólares antes dos impostos, as distribuições são tributadas como receita normal e há penalidades para distribuições antecipadas.
Planos de correspondência de incentivos de poupança para funcionários
SIMPLE IRAs também são uma forma de plano de aposentadoria em grupo. Eles são mais fáceis de configurar e manter do que planos 401 (k) ou de pensão, mas oferecem limites de contribuição mais baixos do que outros planos de grupo. Os IRAs SIMPLES permitem que você contribua com dólares antes dos impostos com contribuições correspondentes de seu empregador. As distribuições são tributadas como receita ordinária e há penalidades para distribuições antecipadas.
Limites e prazos de contribuição da IRA
O valor total com o qual você pode contribuir para um IRA tradicional ou um Roth IRA a cada ano, ou qualquer combinação dos dois, é limitado a $ 6.000 para os anos de 2020 e 2021. Você pode contribuir mais se tiver 50 anos ou mais velhos – até $ 1.000 adicionais.
A contribuição extra para aqueles com 50 anos ou mais é conhecida como uma contribuição “catch-up”.
Esses limites de contribuição se aplicam aos tipos de IRA tradicionais, não dedutíveis e Roth. Se você deseja financiar um IRA tradicional e um Roth IRA, pode contribuir com qualquer combinação de fundos para cada um, mas o total combinado não pode exceder o limite anual. Por exemplo, você pode colocar $ 3.000 em um IRA tradicional e outros $ 3.000 em um Roth IRA (para 2020 e 2021).
As contribuições para um SEP-IRA em 2020 são limitadas a 25% da remuneração do funcionário, ou $ 57.000, o que for mais baixo. O limite para 2021 é de US $ 58.000.
Você pode contribuir com fundos para um IRA a qualquer momento durante o ano. Após o fim do ano, você ainda pode fazer uma contribuição para o IRA do ano anterior, desde que a contribuição seja feita até o prazo de imposto de abril.
Nos anos anteriores a 2019, inclusive, a capacidade de fazer contribuições parou aos 70 anos e meio para um IRA tradicional. Depois de 1º de janeiro de 2020, você poderá continuar contribuindo com os IRAs tradicionais e Roth, independentemente da sua idade.
É um IRA ideal para você?
Embora seja considerado um investimento vantajoso ter um IRA, não é uma opção para todos. As circunstâncias na vida das pessoas ditam o tipo de IRA que podem escolher, bem como se podem pagar para contribuir para um IRA.
Se você não tiver renda suficiente para financiar as contribuições para um IRA, pode ser necessário esperar até ter dinheiro extra suficiente para fazer isso. Se você é jovem e está apenas começando sua carreira, um fundo de aposentadoria pode ser o último pensamento em sua mente. Alguns não começam a investir em um IRA até mais tarde na vida.
Independentemente das circunstâncias ou da idade, um IRA é uma maneira de economizar para a aposentadoria, enquanto o dinheiro economizado serve para gerar mais economia. Se você tiver os meios para fazer isso, um IRA é um bom começo para sua aposentadoria.
Ao considerar um IRA, sempre tenha em mente a carga tributária que você pode carregar no momento presente e quando planeja receber distribuições. Os diferentes IRAs podem ajudá-lo a pagar seus impostos sobre as distribuições quando você mais puder pagar.