Ganhar algum dinheiro extra apenas dirigindo seu carro pode ser um bom trabalho, mas lembre-se de considerar as questões tributárias se você estiver trabalhando com Uber, Lyft, Via ou qualquer rede similar de compartilhamento de viagens. Você pagará o imposto de renda sobre o dinheiro simplesmente dando uma carona no seu carro, mas também pode deduzir despesas relacionadas ao trabalho.
Contratado ou funcionário independente?
Seu status de trabalho afeta como você calcula e paga seus impostos, portanto, o Internal Revenue Service (IRS) deseja saber se você é um contratante independente ou um empregado. Você provavelmente é – mas nem sempre – um contratante independente quando trabalha para uma empresa de caronas.
Consulte um fiscal se não tiver certeza de sua situação, porque cometer um erro pode ser uma grande dor de cabeça, especialmente se você alegar que é um funcionário e não pagar os impostos estimados, mas na verdade é um contratante independente. Você também pode encontrar mais informações no IRS Small Business and Self-Employed Tax Center.
O IRS analisa vários fatores ao decidir sobre seu status de trabalho. Existem três fatores, em particular, que provavelmente podem ajudá-lo a determinar seu status:
- Comportamental: você provavelmente é um funcionário se a empresa controlar ou tiver o direito de controlar o que você faz, como o faz e quando trabalha. Por exemplo, quando uma empresa lhe diz exatamente quando dirigir, onde dirigir e quem pegar, então você provavelmente é um funcionário.
- Financeiro: os empregadores controlam os aspectos comerciais do trabalho em nome de seus funcionários. Se a empresa fornecer equipamentos (como um carro da empresa para dirigir), provavelmente você é um funcionário.
- Tipo de relacionamento: você provavelmente é um funcionário se tiver firmado um contrato por escrito ou receber benefícios de funcionário, como plano de pensão, seguro ou férias.
Em novembro de 2020, os eleitores da Califórnia aprovaram a Proposta 22, que define motoristas baseados em aplicativos, como aqueles que trabalham para Lyft e Uber, como contratantes independentes. Portanto, se você dirige para Lyft ou Uber nesse estado, seu status é claro .
O impacto fiscal
Como um contratante independente, você pagará imposto de renda mais 15,3%: 12,4% para o Seguro Social e 2,9% para o Medicare. Você pagaria apenas metade desses impostos do Seguro Social e do Medicare se fosse um empregado – seu empregador faria pagar a outra metade.
Você também é responsável por enviar impostos estimados trimestralmente para o IRS como alguém que ganha a vida com um contrato de trabalho independente. Novamente, isso é algo que o empregador faria se você trabalhasse como empregado.
Aqui está um breve resumo de como a renda do trabalho autônomo é tributada de forma diferente dos salários normais:
| Funcionários | Empreiteiros Independentes | |
| Como a renda é tributada | Salários brutos, menos os benefícios antes dos impostos. Sujeito a imposto de renda, seguro social e impostos do Medicare. | Receitas brutas, menos as deduções comerciais permitidas. Sujeito a imposto de renda e imposto de trabalho autônomo. |
| Imposto de renda federal | sim | sim |
| Imposto sobre seguranca Social | sim (pague metade) | sim (pagar imposto integral) |
| Taxa de Medicare | sim (pague metade) | sim (pagar imposto integral) |
| Imposto de renda estadual | sim (onde aplicável) | sim (onde aplicável) |
| Documentos fiscais recebidos no final do ano | Formulário W-2 | Formulário 1099-MISC e / ou Formulário 1099-K |
| Onde relatado na declaração de imposto | Formulário 1040, Linha 1 | Formulário 1040, Anexo C e Anexo 1 |
| Documentos que você preenche ao começar a trabalhar | Formulários I-9 e W-4 |
Formulário W-9 |
| Como os impostos são pagos | Por meio de retenção de folha de pagamento |
Por meio de impostos estimados |
| Como as despesas relacionadas ao trabalho são deduzidas | Não dedutível | Como deduções comerciais no Anexo C |
Dicas fiscais específicas
Como um contratante independente, você tem direito a certas deduções de despesas relacionadas ao seu negócio de viagens compartilhadas. Mantenha registros e documentação detalhados, incluindo:
- Um registro de quilometragem para calcular a porcentagem de milhas dirigidas para fins de trabalho (você pode baixar um aplicativo móvel para controlar a quilometragem)
- Registros de despesas relacionadas ao trabalho, incluindo conserto de automóveis, gás, mapas e suprimentos
Você pode deduzir a taxa de milhagem padrão, que é de US $ 0,575 por milha para o ano fiscal de 2020, ou pode deduzir uma porcentagem de suas despesas reais igual à porcentagem de tempo que você dirige para fins de geração de renda. O IRS muda periodicamente a taxa de milhagem e no ano fiscal de 2021 diminuirá para $ 0,56.
Você pode deduzir a taxa de milhagem padrão ou as despesas reais, qualquer que seja o método que produza mais economia para você, mas você não pode fazer as duas coisas.
Você pode deduzir pedágios e estacionamento separadamente e além da dedução da taxa de milhagem padrão.
Inclui as milhas que você registra ao dirigir pessoas, além de outras viagens relacionadas a negócios. Isso pode incluir uma viagem ao banco para fazer um depósito relacionado a negócios ou a um estabelecimento de varejo para comprar suprimentos. O IRS pode fazer você abrir mão da dedução se você não mantiver um registro de quilometragem.
É importante manter o controle de como você dirige em seu veículo porque essas milhas não são elegíveis para dedução de impostos. Por exemplo, se você dirigiu 50.000 milhas no ano passado e 40.000 delas foram a trabalho, você pode deduzir 80% de suas despesas com automóveis. Da mesma forma, você só pode aplicar a taxa de milhagem padrão a essas 40.000 milhas.
Outras despesas relacionadas ao trabalho, como bebidas e lanches que você compra para os passageiros, também são dedutíveis. Uma parte da sua conta telefônica pode ser considerada uma despesa de negócios se o uso da conta do seu celular aumentar devido ao dirigir ou porque você precisa comprar um plano de custo mais alto para acomodar o uso de dados maior.
Formulários 1099-MISC e 1099-K
Uber, Lyft e outros serviços de compartilhamento de viagens enviarão a você um formulário 1099-MISC, ou um formulário 1099-K, ou ambos, após o final do ano. Eles são efetivamente equivalentes ao Formulário W-2 para funcionários, embora não mostrem nenhuma retenção na fonte porque, como um contratante independente, nenhum imposto foi retido de sua renda.
Você deve receber esses formulários no final de janeiro para que possa relatar seus ganhos do ano em sua declaração de impostos. Use-os para preencher o Cronograma C, Lucro ou prejuízo do negócio . Todas as suas receitas e despesas dedutíveis devem ser inseridas neste formulário.
Você só receberá um Formulário 1099-MISC se tiver recebido mais de US $ 600 no ano, mas o IRS ainda espera que você relate a renda em sua declaração de imposto de renda se ganhar menos.
O formulário 1099-L informa a receita que você ganha dirigindo, enquanto o formulário 1099-MISC cobre outros tipos de pagamentos.
Pagamento de impostos estimados
Você pagará os impostos diretamente ao IRS como um contratante independente porque não tem um empregador para reter o imposto de renda desses rendimentos. O IRS exige que os indivíduos (incluindo sócios, proprietários individuais e acionistas da corporação S) paguem os pagamentos de impostos estimados se esperarem dever pelo menos US $ 1.000 durante o ano fiscal. Calcule o valor de cada pagamento com base nos ganhos do período trimestral .
Você terá que pagar impostos estimados sobre sua renda ao dirigir, mesmo que também tenha um emprego regular separado em um empregador que retém impostos de seu pagamento e emite um Formulário W-2. No entanto, você pagaria apenas impostos estimados sobre os ganhos de seu contratante independente.
Outra opção é aumentar suas retenções de seu salário regular de trabalho para cobrir a renda de emprego e de contratado independente. Consulte um fiscal para saber se isso faz sentido para você. Normalmente funciona melhor se você não ganha muito como um contratante independente.