É importante manter as designações de seus beneficiários atualizadas. Uma designação problemática de beneficiário pode ser frustrante para todos os envolvidos. Ainda assim, a atualização só é eficaz se atender a determinados requisitos. As designações de beneficiários são particularmente importantes para contas individuais de aposentadoria (IRAs) e planos patrocinados pelo empregador, como 401 (k) s. No entanto, a papelada e as designações ocorrem normalmente quando a conta é aberta e, para muitas pessoas, elas podem não se lembrar a quem designaram ou se designaram um beneficiário.
Aqui estão algumas designações de beneficiários que podem causar problemas ao lado de maneiras de evitá-los por meio de alguns passos simples de precaução.
Principais vantagens
- Ter um beneficiário incerto em sua conta de aposentadoria significa que pode caber a um tribunal de sucessões decidir quem receberá seus ativos IRA ou 401 (k) quando você morrer.
- Não é, entretanto, necessário identificar cada beneficiário pelo nome.
- Se a frase de um beneficiário for clara, como “todos os meus filhos sobreviventes”, é legalmente aceitável.
- As leis estaduais podem nomear automaticamente um cônjuge como o beneficiário padrão de uma conta de aposentadoria.
Designando Beneficiários Não Identificáveis
A incapacidade do seu custodiante de identificar o seu beneficiário pode resultar em um atraso no recebimento dos ativos pelo seu beneficiário pretendido. Também pode custar honorários advocatícios ao seu beneficiário, se for necessário que os tribunais decidam quem é. Identificar seus beneficiários pelo nome e relacionamento com você causa pouco ou nenhum problema para eles. No entanto, você não precisa colocar o nome do seu beneficiário no formulário de designação. Simplesmente declarar “todos os meus filhos sobreviventes”, por exemplo, é uma designação de beneficiário aceitável.
Na verdade, os regulamentos finais de distribuição mínima exigida (RMD) afirmam: “Um beneficiário designado não precisa ser especificado pelo nome no plano … para ser um beneficiário designado, desde que o indivíduo que será o beneficiário seja identificável de acordo com o plano ”, de acordo com o Regulamento do Tesouro § 1.401 (a) (9) -4, Q&A 1. “ Todos os meus filhos sobreviventes ”satisfaz este requisito.
A designação “todos os meus filhos” também é aceitável. No entanto, se um de seus filhos falecer antes de você, isso levanta a questão de como a parte dessa pessoa deve ser administrada. Se você deseja que a parte dessa criança vá para os herdeiros, então você deve deixar essa intenção clara em sua designação de beneficiário. Isso pode ser feito anexando uma designação de beneficiário personalizada ou incluindo uma cláusula per stirpes.
Se você nomear uma pessoa como beneficiária de um IRA apenas em seu testamento, ao contrário de como parte do IRA, essa pessoa não pode ser considerada um beneficiário pelo seu custodiante IRA, porque uma conta de aposentadoria não faz parte de um espólio.
Designações de beneficiários e sua vontade
Muitos custódios do IRA não estão dispostos a aceitar designações de beneficiários de “conforme minha vontade”. Em muitos casos, a relutância ocorre porque um testamento trata do tratamento dos ativos que fazem parte do patrimônio de um indivíduo, e uma conta de aposentadoria não é considerada parte do patrimônio.
Embora “conforme minha vontade” não seja uma designação amplamente aceita, o regulamento sugere que está em conformidade com as diretrizes federais. Antes de fazer essa designação, certifique-se de verificar com o seu guardião IRA. Mesmo nos casos em que o custodiante aceitará tal designação, ela ainda pode não fornecer o resultado desejado.
Por exemplo, suponha que você forneça em seu testamento que seus ativos de IRA devem ir para sua filha. Ela acabará por receber os bens. Em vez disso, o IRA será tratado como não tendo nenhum beneficiário designado ou uma não pessoa como beneficiário.
Quantidades em vez de percentagens
Algumas pessoas gostam de garantir que um beneficiário designado receberá uma quantia específica. Para este fim, as designações de beneficiários podem ser formuladas para ler “$ 80.000 para Charlie e o restante para John”. Essa designação pode não ser um problema para contas que, no momento da morte do proprietário do IRA, tenham saldos significativamente maiores do que o valor declarado. Ainda assim, pode ser problemático para outras contas.
Por exemplo, suponha que o saldo do IRA deixado para Charlie e John fosse de $ 100.000 quando a designação de beneficiário foi concluída. No entanto, devido a uma perda em investimentos e distribuições feitas para atender ao requisito de RMD, o saldo no momento da morte do proprietário do IRA é inferior a $ 80.000. Pode parecer que a única opção é dar a Charlie o saldo restante, mas se o proprietário do IRA quisesse que John recebesse alguns dos ativos, os resultados desejados não seriam alcançados.
Uma designação de beneficiário mais eficaz teria sido aquela que atribuísse a cada beneficiário uma porcentagem dos ativos ou incluísse provisões alternativas caso o saldo caísse abaixo de um valor declarado.
Beneficiários do IRA e a Lei SECURE
Existem regras específicas designadas pelo Internal Revenue Service (IRS) em relação à nomeação de um beneficiário designado do IRA. Cônjuges, que herdam um IRA, podem rolar ou transferir os fundos do IRA para suas próprias contas de aposentadoria individuais existentes. Além disso, eles não precisam fazer distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) até que atinjam a idade de 72. RMDs são distribuições anuais mínimas que o IRS determina para cada aposentado retirar de seu IRA.
No entanto, os beneficiários não cônjuges têm regras diferentes como resultado da aprovação do SECURE Act (ou Setting Every Community Up for Reposure Enhancement) em 2019. Beneficiários não cônjuges não podem tratar o IRA herdado como se fosse seu, mas em vez disso , deve retirar 100% dos fundos dentro de 10 anos após a morte do proprietário original. Existem exceções, que incluem pessoas com deficiência ou doenças crônicas e filhos menores. Não é necessária distribuição anual, desde que todos os fundos tenham sido sacados do IRA dentro do período de 10 anos. Como resultado, isso pode ter consequências fiscais significativas e deve ser considerado ao nomear os beneficiários do IRA.
The Bottom Line
Antes de enviar sua designação de beneficiário, verifique com seu consultor financeiro, custodiante ou advogado para determinar se ela produzirá os resultados que você deseja. Se você já enviou sua designação de beneficiário, ainda pode verificar seu status. Você não deve presumir que o seu custodiante IRA o notificará se a designação for ambígua ou não atender aos requisitos.
Na maioria dos casos, o problema só é percebido depois que o proprietário da conta falece e o beneficiário está pronto para reivindicar os ativos. Ao verificar se a designação de seu beneficiário está em boas condições, você ajuda a garantir que seu beneficiário possa acessar os ativos a qualquer momento.