Uma conta de transferência por morte (TOD) evitará inventário porque os ativos são transferidos automaticamente para um beneficiário quando o proprietário morre. Este é um tipo especial de conta que é reconhecido pelas leis de alguns estados e é exatamente o que o nome indica: a conta é transferida para outro indivíduo ou indivíduos por força da lei, portanto, não exige o processo de inventário.
Alguns exemplos de ativos TOD
Os ativos TOD podem cobrir um espectro bastante amplo. Alguns estados permitem a transferência de contas bancárias de falecimento, muitas vezes referidas como contas a pagar em contas de falecimento. Muitos tipos de contas de aposentadoria são automaticamente transferidos em caso de morte para beneficiários nomeados, incluindo 401 (k) se IRAs.
Contas de corretagem, ações e títulos podem ser mantidos como transferência em contas de falecimento nos termos da Lei de Transferência Uniforme sobre Registro de Óbito, e alguns estados também reconhecem a transferência de títulos de falecimento para bens imóveis.
As vantagens das contas TOD
Quando o proprietário da conta morre, uma conta TOD transfere diretamente quaisquer ativos remanescentes para os beneficiários que foram nomeados por ela no formulário de designação de beneficiário arquivado na empresa. O processo não requer inventário.
Com exceção de certas contas de aposentadoria, essa transferência acontecerá mesmo se o proprietário da conta TOD tivesse uma última vontade e testamento ou confiança viva revogável deixando a conta para outra pessoa. A designação TOD substitui seus termos de vontade ou confiança.
Quem tem acesso a uma conta TOD
Os beneficiários nomeados pelo proprietário não têm nenhum acesso à conta TOD enquanto ele estiver vivo. Apenas o proprietário tem controle sobre os ativos mantidos na conta durante sua vida.
O proprietário também reserva o direito de alterar os beneficiários de sua conta TOD a qualquer momento, desde que seja mentalmente competente.
Mais de uma pessoa pode possuir uma conta TOD?
As contas TOD não precisam ser estabelecidas por apenas um indivíduo. Duas, três ou até mais pessoas podem ter acesso a uma conta TOD enquanto qualquer um dos proprietários ainda estiver vivo. Os bens restantes na conta TOD serão pagos aos beneficiários nomeados pelo último proprietário sobrevivente quando ela falecer.
Quando o proprietário da conta é casado
Os cônjuges sobreviventes têm precedência em muitas contas de aposentadoria TOD. Se o proprietário em alguns estados nomear outra pessoa como beneficiário, esta disposição pode ser anulada pelos direitos matrimoniais da conta.
Uma conta TOD deve ser paga igualmente aos beneficiários?
O proprietário da conta TOD não precisa sair da conta igualmente se mais de um beneficiário for nomeado. Os beneficiários recebem o saldo da conta nas proporções especificadas pelo titular no formulário de designação de beneficiário.
Se um beneficiário nomeado morrer antes do proprietário da conta TOD
Os bens remanescentes na conta são pagos proporcionalmente aos beneficiários sobreviventes quando um ou mais deles falece antes do proprietário.
Por exemplo, o proprietário pode nomear quatro beneficiários e um dos beneficiários nomeados falece antes dele. O proprietário não faz nenhuma alteração na designação do beneficiário da conta, de modo que os ativos restantes na conta são pagos proporcionalmente aos três beneficiários sobreviventes quando ela falecer.
Mas o que acontece se o proprietário nomear apenas um beneficiário e ele falecer antes do proprietário da conta? Os ativos restantes na conta TOD tornam-se parte do patrimônio do proprietário da conta e, neste caso, estariam sujeitos a inventário.
Como as corretoras lidam com tudo isso
No caso de ações, títulos e valores mobiliários, um beneficiário pode muitas vezes reivindicar fundos e ativos simplesmente fornecendo à empresa uma certidão de óbito. A transferência da cláusula de morte já está escrita no contrato que a empresa manteve com o falecido proprietário. Algumas outras provas de morte também podem ser aceitáveis.
Geralmente, a empresa não mudará o título dos ativos ou contas simplesmente para o nome do beneficiário. Na maioria dos casos, ela deve abrir uma conta na empresa em seu próprio nome para aceitar os títulos e ações transferidos. A nova conta estabelece sua propriedade legal.