Pagar impostos quando você mora no exterior é complicado – não há como evitar isso. No entanto, você pode evitar a dor de cabeça das complicações de última hora preparando-se para situações fiscais comuns bem antes de abril. Aqui estão duas situações de legislação tributária que geralmente se aplicam a cidadãos norte-americanos que optam por se aposentar no exterior.
Como a mudança para o exterior afeta os impostos de renda de pensão
Quando um aposentado está se preparando para se mudar para o exterior, sem dúvida se perguntará como a mudança afetará os impostos que pagam sobre sua pensão. Felizmente, há uma resposta bastante simples para essa pergunta comum: a menos que você esteja planejando renunciar à sua cidadania, os impostos federais americanos que você paga não mudarão, mesmo se você morar no exterior.
De acordo com o IRS, “Se você for um cidadão americano ou estrangeiro residente, as regras para apresentação de declarações de rendimentos, bens e doações e pagamento de impostos estimados são geralmente as mesmas, esteja você nos Estados Unidos ou no exterior. Sua renda mundial é sujeito ao imposto de renda dos Estados Unidos, independentemente de onde você resida. “
O valor real do imposto que você paga a cada ano durante a aposentadoria é calculado da mesma forma que durante os anos de trabalho: sua renda total é contabilizada em sua declaração de imposto, incluindo qualquer renda de investimento de contas de não aposentadoria, então as deduções aplicáveis são computadas, você obtenha sua renda tributável e a alíquota de imposto apropriada será aplicada a cada segmento.
Embora o lado americano da equação tributária seja simples, o país para o qual você se muda pode ter um conjunto completo de leis tributárias que se aplicam a você. Você precisará verificar as regras fiscais do país pretendido para a aposentadoria. Alguns países baseiam suas regras fiscais na residência em vez da cidadania, o que afetaria qualquer cidadão americano que se mudasse para o exterior para se aposentar.
Como a dupla cidadania e morar no exterior afetam os impostos quando seu cônjuge é aprovado
Suponha que você e seu cônjuge se aposentem no exterior. Seu cônjuge tem um 401 (k) e você é o beneficiário. Se seu cônjuge falecer antes de você, o 401 (k) é automaticamente transferido para o seu nome como parte da herança? É renda tributável nos Estados Unidos?
Se você for o principal beneficiário do 401 (k) do seu cônjuge, deverá poder mantê-lo como um IRA herdado ou transferi-lo para o seu próprio IRA. Em tal situação, você só pagará impostos sobre quaisquer valores você se retira. Um rollover (supondo que seja feito corretamente) não é um evento tributável. No entanto, é crucial garantir que o plano 401 (k) processe esse rollover corretamente. Você deve encontrar um profissional ou consultor tributário em seu país de aposentadoria que esteja familiarizado com os regulamentos tributários locais e também com a legislação tributária dos EUA.Se feito incorretamente, você pode acabar pagando uma quantia significativa de impostos extras ao adquirir os ativos 401 (k).
Recursos adicionais sobre impostos quando você mora no exterior
Se você está pensando em se aposentar no exterior, verifique o site da International Living. Ele oferece muitas informações para cidadãos americanos aventureiros que desejam se mudar para o exterior.
Você também deve investigar minuciosamente as leis tributárias de um país e quaisquer acordos entre esse país e os EUA. A página do IRS em “Pesquisando Tratados Fiscais” é um bom lugar para começar.
Também é uma boa ideia visitar a página do IRS intitulada “Imposto de Expatriação” antes de se mudar para o exterior. Esta página discute as disposições fiscais para cidadãos dos EUA que renunciaram à cidadania ou encerraram seu status de residente nos EUA para fins de impostos federais.