O imposto de renda estadual é um imposto cobrado sobre a renda auferida em 42 dos 50 estados. Enquanto os empregadores são, em grande parte, os responsáveis pela cobrança do imposto de renda, os indivíduos são responsáveis por apresentar suas declarações de imposto de renda e pagar o imposto devido.
Definição e Exemplos de Imposto de Renda Estadual
O imposto de renda estadual é um imposto sobre o valor da renda auferida no estado em que você mora. Os estados usam o imposto de renda para pagar serviços governamentais, incluindo educação, assistência médica, transporte, correções e assistência de baixa renda. É definido pelos órgãos legislativos estaduais, o que cria variações de estado para estado.
Os estados variam muito em suas abordagens ao imposto de renda. A maioria dos estados tem escalões fiscais graduados, alguns cobram um imposto fixo, alguns não têm imposto de renda e um estado – New Hampshire – apenas tributa juros e dividendos. O imposto de renda estadual é retido do salário de um funcionário pelo empregador e, em seguida, enviado ao departamento de receita do estado. Oito estados não têm imposto de renda.
Nevada não cobra imposto de renda. Em vez disso, o estado gera receita de outros impostos, como um imposto sobre vendas e uso e o imposto de taxa de porcentagem de jogo, as duas maiores fontes de receita do estado. O imposto estadual sobre vendas e uso representa quase 30% do fundo geral, e o imposto sobre jogos representa pouco mais de 17%.
Como funciona o imposto de renda estadual
Os empregadores são responsáveis por deduzir o valor correto da retenção do salário de um funcionário, incluindo o imposto de renda estadual. Em 41 estados que cobram imposto de renda, esse valor será descontado do contracheque pelo empregador. Indivíduos autônomos devem pagar seu próprio imposto de renda estadual.
Embora os empregadores sejam responsáveis por reter esse valor, é útil saber como cada estado administra seu imposto de renda.
Preciso pagar imposto de renda estadual?
Há oito estados que não cobram imposto de renda – nove se você incluir New Hampshire, que tributa dividendos e juros, mas não a renda salarial (nós o incluímos entre os estados de imposto fixo). Se você mora em um desses estados, o imposto de renda estadual não será retido e você não precisará apresentar uma declaração de imposto de renda estadual.
| Estados sem Imposto de Renda | Estados com um imposto de renda fixo | Estados com Imposto de Renda Graduado |
|---|---|---|
| Alasca | Colorado | Alabama |
| Flórida | Illinois | Arizona |
| Nevada | Indiana | Arkansas |
| Dakota do Sul | Kentucky | Califórnia |
| Tennessee | Massachusetts | Connecticut |
| Texas | Michigan | Delaware |
| Washington | Nova Hampshire | Geórgia |
| Wyoming | Carolina do Norte | Havaí |
| Pensilvânia | Idaho | |
| Utá | Iowa | |
| Kansas | ||
| Luisiana | ||
| Maine | ||
| Maryland | ||
| Minnesota | ||
| Mississipi | ||
| Missouri | ||
| Montana | ||
| Nebraska | ||
| Nova Jersey | ||
| Novo México | ||
| Nova Iorque | ||
| Dakota do Norte | ||
| Ohio | ||
| Oklahoma | ||
| Óregon | ||
| Rhode Island | ||
| Carolina do Sul | ||
| Vermont | ||
| Virgínia | ||
| West Virginia | ||
| Wisconsin | ||
| Distrito da Colombia |
Dez estados cobram um imposto fixo sobre a renda; no entanto, em New Hampshire, os indivíduos são tributados apenas sobre seus dividendos e rendimentos de juros. Indivíduos nesses estados geralmente são tributados no mesmo valor percentual. Se você mora no Colorado, por exemplo, seria tributado na mesma taxa de 4,55%, independentemente de ganhar $ 50.000 ou $ 500.000. A exceção são os indivíduos que estão abaixo da linha da pobreza, que não são tributados.
Os estados com um imposto de renda de alíquota graduada, que são impostos cobrados com base no valor da renda que você obtém, são mais comuns e as alíquotas podem variar muito. Se você mora na Califórnia, por exemplo, e ganha mais de US$ 1.000.000 e se declara contribuinte único, sua taxa é de 13,3%. Enquanto isso, aqueles que ganham menos de US $ 9.325 pagam um imposto de renda estadual de 1%.
Quanto é o Imposto de Renda do Estado?
O gráfico abaixo mostra a menor e a maior alíquota de imposto de renda estadual para contribuintes individuais.
| Estado | Taxa de imposto mais baixa | Taxa de imposto mais alta |
|---|---|---|
| Alabama | 2% | 5% |
| Alasca | Sem imposto de renda | Sem imposto de renda |
| Arizona | 2,59% | 4,5% |
| Arkansas | 2% | 5,5% |
| Califórnia | 1% | 13,3% |
| Colorado | 4,55% | A taxa fixa aplica-se a todos os rendimentos |
| Connecticut | 3% | 6,99% |
| Delaware | 0% | 6,6% |
| Flórida | Sem imposto de renda | Sem imposto de renda |
| Geórgia | 1% | 5,75% |
| Havaí | 1,4% | 11% |
| Idaho | 1,125% | 6,5% |
| Illinois | 4,95% | A taxa fixa aplica-se a todos os rendimentos |
| Indiana | 3,23% | A taxa fixa aplica-se a todos os rendimentos |
| Iowa | 0,33% | 8,53% |
| Kansas | 3,1% | 5,7% |
| Kentucky | 5% | A taxa fixa aplica-se a todos os rendimentos |
| Luisiana | 1,85% | 4,25% |
| Maine | 5,8% | 7,15% |
| Maryland | 2% | 5,75% |
| Massachusetts | 5% | A taxa fixa aplica-se a todos os rendimentos |
| Michigan | 4,25% | A taxa fixa aplica-se a todos os rendimentos |
| Minnesota | 5,35% | 9,85% |
| Mississipi | 0% | 5% |
| Missouri | 1,5% | 5,3% |
| Montana | 1% | 6,75% |
| Nebraska | 2,46% | 6,84% |
| Nevada | Sem imposto de renda | Sem imposto de renda |
| Nova Hampshire | 5% | Taxa fixa sobre juros e dividendos |
| Nova Jersey | 1,4% | 10,75% |
| Novo México | 1,7% | 5,9% |
| Nova Iorque | 4% | 10,9% |
| Carolina do Norte | 4,99% | A taxa fixa aplica-se a todos os rendimentos |
| Dakota do Norte | 1,1% | 2,9% |
| Ohio | 0% | 3,99% |
| Oklahoma | 0,25% | 4,75% |
| Óregon | 4,75% | 9,9% |
| Pensilvânia | 3,07% | A taxa fixa aplica-se a todos os rendimentos |
| Rhode Island | 3,75% | 5,99% |
| Carolina do Sul | 0% | 7% |
| Dakota do Sul | Sem imposto de renda | Sem imposto de renda |
| Tennessee | Sem imposto de renda | Sem imposto de renda |
| Texas | Sem imposto de renda | Sem imposto de renda |
| Utá | 4,95% | A taxa fixa aplica-se a todos os rendimentos |
| Vermont | 3,35% | 8,75% |
| Virgínia | 2% | 5,75% |
| Washington | Sem imposto de renda | Sem imposto de renda |
| West Virginia | 3% | 6,5% |
| Wisconsin | 3,54% | 7,65% |
| Wyoming | Sem imposto de renda | Sem imposto de renda |
| Distrito da Colombia | 4% | 9,75% |
Quem tem renda mais alta pagará mais em estados com impostos graduados, como Califórnia, Nova York, Nova Jersey, Oregon, Minnesota e Havaí.
Como declarar imposto de renda estadual
Muitas declarações de imposto de renda estaduais começam com seu número de renda bruta ajustada federal, portanto, o primeiro passo para declarar imposto de renda estadual é declarar imposto de renda federal.
O imposto de renda estadual é arquivado separadamente do imposto de renda federal. Cada estado com imposto de renda tem seu próprio método de declaração de imposto de renda estadual, que você pode encontrar no site do Departamento de Receita do seu estado. Uma lista completa pode ser encontrada no site do IRS.
Crítica ao Imposto de Renda do Estado
Como alguns estados prosperam sem cobrar impostos de renda? Alguns estados ricos em minerais, como Texas, Wyoming e Alasca, cobram impostos indenizatórios sobre a extração de recursos naturais. Outros estados, como Flórida, Dakota do Sul e Washington, arrecadam o dobro da média nacional em impostos sobre vendas.
Uma visão do imposto de renda estadual é que menos impostos de renda incentivarão o crescimento, resultando em uma posição neutra ou positiva em receita para os estados. A Tax Foundation relata que os 10 estados que reduziram o imposto de renda em 2021 experimentaram um crescimento geral da receita do fundo, apesar de menos impostos de renda arrecadados.Os padrões de mudança de indivíduos que se deslocam de estados com taxas de impostos altas para estados com taxas de impostos baixas também sugerem que estados com taxas de impostos baixas podem estimular o crescimento.
Os proponentes da redução ou eliminação do imposto de renda estadual muitas vezes sugerem os impostos sobre o consumo como uma alternativa, que são impostos sobre o que as pessoas gastam versus o que ganham.
Outros think tanks não encontram nenhum benefício na redução do imposto de renda estadual. Muitos analistas acham que uma redução no imposto de renda prejudicaria a capacidade do estado de fornecer serviços. Os estados que desejam eliminar o imposto de renda podem não ter os recursos naturais ou a economia necessária para substituir a perda de receita do imposto de renda.
Os críticos também apontam para a dificuldade de substituir a receita gerada pelo imposto de renda estadual, o que pode inevitavelmente levar ao corte de serviços estatais, educação e infraestrutura.
O imposto de renda também é um imposto mais estável do que o imposto sobre vendas. Os defensores do imposto de renda também argumentam que os estados que usam o imposto de renda para desenvolver sistemas de educação e infraestrutura de qualidade atrairão famílias para a área.
Outros defensores do imposto de renda estadual argumentam que o corte do imposto de renda estadual não impulsionou a economia no passado, não promove pequenos negócios ou empregos e pode piorar a desigualdade racial.
Principais conclusões
- Os estados abordam o imposto de renda de forma diferente.
- Oito estados não têm imposto de renda.
- Os empregadores são responsáveis por reter o imposto de renda estadual para os funcionários, enquanto os indivíduos são responsáveis por apresentar declarações de imposto de renda estaduais e pagar o imposto devido.
- O imposto de renda estadual é uma importante fonte de receita para a maioria dos estados.
- A eliminação do imposto de renda estadual tem sido um tópico recente de discussão, embora possa ser difícil de fazer e ter benefícios limitados.